O que é uma garantia de reembolso de empréstimo? As principais formas de garantir o reembolso de um empréstimo bancário Garantir o reembolso de empréstimos emitidos por instituições de crédito

Apesar de o reembolso ser uma propriedade objetiva de um empréstimo como categoria económica, na prática isso não significa a sua implementação automática. Nas condições modernas, este problema não é tanto teórico como prático. A inadimplência maciça de empréstimos é frequentemente uma das principais razões para falências bancárias.

O reembolso integral e atempado do empréstimo é uma obrigação indispensável do Mutuário, que está prevista no contrato de empréstimo. No entanto, como mostra a prática, a presença de uma obrigação nominal não significa garantia do seu cumprimento. Assim, nas novas condições de funcionamento dos bancos, quando o reembolso dos empréstimos concedidos passa a ser, no essencial, uma questão de sobrevivência, surge o problema de aumentar a fiabilidade na garantia do reembolso dos empréstimos.

Actualmente, a forma de garantia do reembolso de um empréstimo deve ser entendida como as obrigações legais e económicas do Mutuário, indicando fontes específicas adicionais de reembolso do empréstimo nos casos de não reembolso das fontes principais. Aumentam a garantia de reembolso do empréstimo e servem assim como uma ferramenta para minimizar o risco de crédito. Essas obrigações incluem:

garantias, garantias;

acordo sobre seguro de responsabilidade civil por não reembolso do empréstimo;

um acordo de cessão a favor do banco de créditos contra terceiros.

O mutuário, de acordo com o banco, pode utilizar um ou vários formulários ao mesmo tempo. A opção de garantia selecionada é fixada no contrato de empréstimo, ao qual, em regra, é anexado o documento relevante (contrato de garantia, contrato de garantia, carta de fiança, etc.).

Uma das formas mais comuns de garantia de reembolso é o penhor, o que significa que o credor (banco) adquire o direito de primeira prioridade para satisfazer os requisitos de reembolso do empréstimo e receber os juros devidos sobre o valor do imóvel penhorado, se o Mutuário tiver não cumpriu a sua obrigação no prazo estipulado no contrato de empréstimo. A instituição de garantias, como mostra a prática, é uma ferramenta integral e eficaz de uma economia de mercado.

A base para o recurso a garantias na prática bancária é um contrato que não tem natureza independente e não pode ser celebrado fora do contrato de empréstimo, cuja execução assegura.

O contrato de penhor deve atender a determinados requisitos econômicos e legais. Os primeiros incluem a escolha razoável do objeto do penhor, a correta avaliação do seu valor, a determinação do tipo de penhor e a organização do controle da segurança dos bens penhorados. A segunda consiste na definição clara dos direitos e obrigações do devedor e do credor, na correta execução dos documentos de garantia.

De acordo com a legislação em vigor, o objeto do penhor pode ser qualquer bem, bem como direitos patrimoniais.

Os bancos podem usar uma ampla variedade de empréstimos como garantia. tipos diferentes propriedade: imóveis, bens, títulos, dinheiro, etc.

Os principais requisitos para o objeto de garantias são:

o devedor tem direito de propriedade sobre o objeto do penhor ou direito de posse econômica plena;

a suficiência do valor da garantia para cumprir a correspondente obrigação do cliente;

liquidez dos valores e rapidez na sua implementação;

capacidade de armazenamento a longo prazo;

possibilidade de seguro;

estabilidade de preços, etc.

Estimar o valor das garantias é uma etapa muito importante e ao mesmo tempo uma das mais difíceis das relações colaterais. Em alguns casos - ao determinar o valor de mercado de imóveis, antiguidades, etc. - é conveniente que os bancos recorram a peritos avaliadores independentes. Dado que existe o risco de redução de preço ou não venda de objetos colaterais individuais, o valor dos valores aceitos como garantia deve, em regra, ser superior ao valor do empréstimo e à taxa do mesmo.

A legislação prevê diversos tipos de garantias, inclusive aquelas em que o bem penhorado fica com o devedor, bem como o penhor com a transferência do bem penhorado ao credor (hipoteca). Na prática, o primeiro tipo de penhor é mais utilizado, o que permite ao devedor continuar suas atividades utilizando o bem penhorado.

Ao conceder empréstimos a empresas de comércio e abastecimento e marketing, o penhor de bens em circulação é amplamente utilizado. Neste caso, o devedor tem o direito de substituir alguns bens por outros, mas de forma que a massa do seu valor não seja inferior à especificada no contrato.

Um ponto importante é a avaliação da garantia do bom cumprimento das obrigações de empréstimo e do seguro de garantias.

Quando o Banco aceita como garantia ao abrigo do Contrato de Empréstimo apenas Garantias de particulares (sem outras garantias), incluindo Garantias para cumprimento parcial de obrigações, é necessária a prestação de pelo menos 2 Garantias.

Se o valor do empréstimo solicitado for igual ao calculado, deverão ser cumpridas simultaneamente as seguintes condições:

o valor da solvência dos Fiadores deve exceder a solvência do Mutuário;

Caso o empréstimo solicitado seja inferior ao valor estimado, deverão ser cumpridas simultaneamente as seguintes condições:

o valor da solvência dos Fiadores deve exceder a solvência que permite ao Mutuário receber um empréstimo no valor solicitado;

a totalidade das obrigações assumidas pelos Fiadores deve cobrir o valor do empréstimo e os juros devidos pela sua utilização por um período mínimo de um ano (se o empréstimo for concedido por um período até 1 ano - juros pelo período estabelecido pelo Acordo de Empréstimo).

Valor avaliado imobiliária, veículos e outros bens é apurado com base na perícia de um especialista do Banco, ou de uma subsidiária do Banco, ou de um perito independente que tenha o direito de realizar uma avaliação (licença), e é entendido como o mais preço provável pelo qual o imóvel pode ser vendido no momento da avaliação.

O valor estimado dos lingotes de metais preciosos medidos é considerado 100% do seu valor nominal (sem juros).

O valor estimado dos certificados de poupança do Banco de Poupança da Rússia é fixado em 100% do seu valor nominal (sem juros). Valor estimado de outros papéis valiososé estabelecido em função do tipo de valores mobiliários, bem como com base em perícia de divisão especializada do banco depositário do banco ou de registradores. Os títulos documentais emitidos como garantia são depositados no cofre do Banco.

Empréstimos acima de US$ 25.000 (ou o equivalente em rublo desse valor) são concedidos com a formalização obrigatória de penhor de propriedade.

O banco pode utilizar uma ou várias formas de garantia. Ao mesmo tempo, o valor de avaliação da garantia, tendo em conta os fatores de ajustamento, ou o valor da garantia total (a soma da solvência dos fiadores e o valor de avaliação do penhor, tendo em conta os fatores de ajustamento) deve cobrir o valor do empréstimo e os juros devidos pela sua utilização por um período mínimo de um ano (se o empréstimo for concedido por até 1 ano - juros pelo período estabelecido no Contrato de Empréstimo).

O Mutuário (Destruidor) deverá segurar o bem penhorado contra os riscos de perda (destruição), danos a favor do Banco contra os riscos de perda (destruição), danos nos casos previstos nas Regras de Seguro da Seguradora.

É sabido que entre os mutuários que utilizam há clientes sem escrúpulos. Em relação aos mutuários com histórico de crédito positivo, existe também uma tendência ambígua - o reembolso de empréstimos recebidos num banco em detrimento de empréstimos de outros bancos. Portanto, à escala do sistema bancário, o reembolso do crédito não é totalmente alcançado. Os clientes que buscam manter um histórico de crédito positivo aproveitam profissionalmente o fato de que os bancos competem por bons tomadores de empréstimos. Existe a possibilidade de empréstimos excessivos e, consequentemente, os riscos de crédito estão a aumentar rapidamente.

Peculiaridade prática contemporânea o crédito reside no facto de os bancos russos não possuírem um quadro metodológico e regulamentar único para organizar o processo de crédito. Neste sentido, cada banco comercial, com base na sua experiência, desenvolve um mecanismo individual que visa agilizar as relações de crédito com o cliente e melhorar o reembolso do empréstimo.
Assim, é importante sistematizar os métodos disponíveis para garantir o reembolso de um empréstimo, a fim de determinar as táticas mais eficazes e óptimas para cada fase do reembolso e os métodos para a sua implementação.

Métodos de reembolso de empréstimos

• análise e avaliação da qualidade de crédito do mutuário e do projeto financiado; análise do histórico de crédito do mutuário em cooperação com agências de crédito; intercâmbio de bases de dados sobre empresas mutuárias;
• avaliação da qualidade do serviço de crédito, suficiência de reservas para possíveis perdas em empréstimos, trabalho com empréstimos problemáticos.

• recrutamento de funcionários qualificados;
• treinamento.

• formalização do processo de tomada de decisão sobre a concessão de um empréstimo e delegação de autoridade da gestão executiva de topo para as estruturas de base;
• cálculo de limites de empréstimo e taxas de juros para cada tipo de empréstimo;
• cálculo de descontos para determinadas categorias de garantias e procedimentos de acompanhamento e reavaliação;
• procedimentos para monitorar a pontualidade do reembolso de empréstimos e juros.

A utilização de várias formas de garantir o reembolso de um empréstimo é especialmente importante devido à situação financeira instável das empresas. A sua utilização reduz o risco de crédito, garante os lucros dos bancos e preserva os seus activos.
Lembrar características distintas as principais formas de garantir o reembolso de um empréstimo.

Juramento

1. escolha de objetos e tipos de garantias;
2. avaliação das garantias por um perito independente aprovado pelo banco, ou por um especialista do banco;
3. celebração e celebração de contrato de penhor;
4. procedimento de execução hipotecária.

perder

A penalidade (multa, penalidade) está presente como uma cláusula em todos os contratos de empréstimo, mas é essencialmente uma certa medida da responsabilidade do devedor pelo descumprimento das obrigações para com o credor.
A penalidade pode ser aplicada tanto na forma de multa quanto na forma de penalidade. Nos contratos de empréstimo, as multas são normalmente cobradas pelas partes por cada dia de atraso no cumprimento de uma obrigação.
Uma das principais vantagens da caducidade é que, em caso de pedido de pagamento, o lesado não é obrigado a provar o dano causado pelo culpado (cláusula 1 do artigo 330 do Código Civil da Federação Russa) , o que facilita muito a obtenção de uma decisão judicial positiva. Por exemplo, na Resolução do Serviço Federal Antimonopólio do Distrito Noroeste de 13 de junho de 2007 N A42-5999/2005, emitida em resposta a um pedido de cobrança de multa, observa-se que, mediante demanda para o pagamento da multa, o credor não é obrigado a provar os prejuízos que lhe foram causados; Esta regra também se aplica à pena, que, por força do art. 394 do Código Civil da Federação Russa é recuperado acima das perdas.

No entanto, o art. 333 do Código Civil da Federação Russa prevê a possibilidade de redução da pena pelo tribunal se a pena for claramente desproporcional às consequências do descumprimento da obrigação.
Este tipo de garantia envolve uma certa medida de influência sobre o mutuário em caso de incumprimento ou cumprimento incompleto das obrigações de reembolso do empréstimo, mas se o banco reclamar a dívida do empréstimo em tribunal, o banco pode perder a oportunidade de receber a pena acumulada (parte da pena) nos casos em que o tribunal aplique a norma do art. 333 do Código Civil da Federação Russa. Essa circunstância é especialmente típica para empréstimos problemáticos que apresentam um longo período de inadimplência por parte do mutuário. Esta norma tem sido amplamente utilizada nas relações econômicas e na prática judicial. A redução da dimensão da sanção é, em princípio, igualmente possível tanto para as sanções contratuais como para as penas legais. Consequentemente, este método de garantia de obrigações não pode satisfazer plenamente os interesses dos bancos nas condições modernas, porque a presença de tal disposição no contrato ainda não garante um retorno real dos fundos emprestados.

Opinião. D. V. Minimulin, Bank Otkritie OJSC, chefe do departamento de garantias, Ph.D.
O artigo fornece uma visão geral das abordagens dos bancos para garantir o reembolso dos empréstimos. São propostas diversas classificações de formas de garantir isso. Em geral, essas classificações revelam a essência de uma das características de um empréstimo – o reembolso. O problema do reembolso dos empréstimos é cíclico. Este tópico torna-se relevante durante a crise da economia em geral e do sector bancário em particular.
A opinião sobre a vantagem do sistema processual de contabilização para a eficácia da função de cobrança é bastante controversa. A minha experiência mostra que é difícil reduzir o número de níveis de gestão, desde o chefe do serviço até ao especialista comum no sistema de gestão de pré-problemas e dívidas incobráveis.
Um dos motivos é que a gestão do banco, via de regra, está focada principalmente na devolução de grandes dívidas. Isto é lógico, pois leva à recuperação de reservas e melhora o desempenho da cobrança de dívidas em toda a carteira de crédito. Por outro lado, isto leva a que a gestão da função de cobrança se torne espontânea, e não processual, quando trabalham tanto a cobrança suave, como os advogados judiciais e a cobrança dura. Portanto, aqui podemos concordar com o autor apenas em relação às situações em que o processo de quitação da dívida está depurado.
Gostaria também de chamar a atenção para o facto de que em caso de falência do devedor, ao abrigo da legislação em vigor, o credor garantido encontra-se numa posição mais vantajosa em comparação com outros credores devido ao facto de os créditos dos credores garantidos serem satisfeitos principalmente da garantia, e em caso de sua insuficiência - das massas falidas em geral.
Em geral, a classificação anterior das formas de garantir o reembolso dos empréstimos corresponde às utilizadas na prática. Dependendo da finalidade da classificação pode ser diferente.

Garantia

garantia bancária

Existem semelhanças entre uma garantia e uma garantia como forma de garantir o reembolso de um empréstimo, mas também existem diferenças:

1. De acordo com a lei, os bancos comerciais e as companhias de seguros podem atuar como fiadores (artigo 368 do Código Civil da Federação Russa), e várias pessoas físicas e jurídicas podem atuar como fiadores.
2. Uma garantia bancária, ao contrário de uma garantia, não depende da obrigação principal, cujo cumprimento prevê (artigo 370.º do Código Civil da Federação Russa). Permanecerá em vigor mesmo em caso de invalidade desta obrigação.
3. A irrevogabilidade da garantia bancária é regulada pelo art. 371 do Código Civil da Federação Russa. O fiador não pode revogá-lo sem acordo prévio com o banco credor, a menos que tal esteja estipulado em obrigação escrita.

• venda (geralmente a um preço mínimo) ou doação ao credor de bens imóveis pertencentes ao mutuário (por exemplo, um apartamento);
• celebração de contrato de venda “reverso” sob condição suspensiva ou resolutiva;
• cessão do direito de reclamação (cessão);
• contrato de venda (venda condicional) a favor do banco ou de sua subsidiária, que entrará em vigor em caso de inadimplência do empréstimo; e assim por diante.

Trabalhando com dívidas incobráveis

• reestruturação de empréstimos (se houver) possibilidade real sua redenção)
• execução extrajudicial em matéria de penhor com venda de imóvel em leilão;
• execução hipotecária em matéria de penhor em processo judicial;
• titularização de pacotes de empréstimos homogéneos;
• cessão do direito de empréstimo de dívidas a agências de cobrança;
• participação no processo de falência do mutuário com recebimento de indenização da massa falida.

conclusões

Na prática bancária, a fonte de reembolso dos empréstimos pode ser o produto da venda de produtos, bem como os bens de propriedade do mutuário.

Receita de vendas de produtosé uma das principais fontes de reembolso de empréstimos bancários. No entanto, serve como uma garantia real de reembolso do empréstimo apenas para empresas financeiramente estáveis ​​​​(com elevado nível de rentabilidade e elevada segurança de capital próprio). Essas empresas não têm apenas um influxo sistemático Dinheiro, mas também um aumento de caixa em termos de geração de lucros, bem como de reposição de patrimônio.

Para empresas financeiramente estáveis ​​​​que são clientes de primeira classe do banco, a consolidação jurídica no contrato de empréstimo de reembolso de empréstimos às custas dos rendimentos recebidos parece ser suficiente. Neste caso, desenvolve-se uma relação de pura confiança entre o banco e o mutuário, o que implica o cumprimento por parte do mutuário das suas obrigações de reembolso dos empréstimos sem fornecer quaisquer garantias adicionais.

Para as empresas que não pertencem a mutuários de primeira classe, torna-se necessária a existência de garantias adicionais e reais de reembolso do empréstimo. Estes incluem: garantias, fianças, penhor de bens e direitos, cessão de créditos e direitos, transferência de propriedade, seguros. Estas formas de garantia do reembolso de um empréstimo são elaboradas por meio de documentos especiais que têm valor jurídico e garantem uma determinada fonte para o credor reembolsar o empréstimo, caso o mutuário não disponha de fundos no vencimento da obrigação.

Vamos dar uma olhada mais de perto nesses formulários de reembolso de empréstimos.

Garantia serve como uma obrigação do fiador de pagar uma determinada quantia ao mutuário na ocorrência de um evento de garantia (geralmente os casos garantidos incluem o não pagamento pelo devedor de juros ou parte do empréstimo dentro de um determinado período). Existem vários tipos de garantias que diferem quanto ao objeto da obrigação de garantia, ao procedimento de emissão da garantia e à origem dos fundos utilizados para garantir o pagamento.

Empresas financeiramente estáveis ​​​​ou instituições especiais que possuam fundos (seguradoras, bancos) podem atuar como objeto de uma obrigação garantida. A fonte da garantia prestada por uma organização financeiramente estável são os fundos próprios da organização (neste caso, são necessárias informações sobre a qualidade de crédito da empresa fiadora).

As garantias são prestadas tanto sob a forma de documento especial (carta de fiança) como sob a forma de inscrição em letra - aval (aval é a fiança de uma letra emitida por uma pessoa sob a forma de lançamento de garantia especial ou documento separado; quem efetuou o aval assume a responsabilidade pelo cumprimento das obrigações de qualquer um dos responsáveis ​​pela fatura; o aval pode garantir o valor total da fatura ou parte dele).

Garantia- Trata-se de um contrato com obrigações unilaterais, segundo o qual o fiador é obrigado, se necessário, a pagar a dívida do mutuário ao credor. De particular importância é o facto de a responsabilidade do fiador se limitar apenas às obrigações reconhecidas pelo próprio devedor. No que diz respeito às pessoas colectivas, a garantia, ao contrário da fiança, é constituída por acordo escrito entre o banco e o fiador. De acordo com o mesmo, este compromete-se a reembolsar a dívida do mutuário ao credor dentro de um determinado prazo. O contrato pode especificar Quantia máxima garantida a ser reembolsada pelo fiador. A utilização desta forma de garantia de crédito requer uma análise minuciosa da solvabilidade do fiador. Para pessoas físicas, a garantia é emitida por meio de cartório.

Ao receber cartas de fiança e fianças, bem como na emissão de aval, os bancos devem verificar cuidadosamente a autenticidade das assinaturas e a elegibilidade das pessoas que as colocam (para isso, os bancos possuem livros de pessoas autorizadas (assinaturas), que registram o círculo de pessoas habilitadas a assinar documentos de pagamento e amostras de suas assinaturas).

Penhor da propriedade do cliente- uma das formas mais comuns de garantir o reembolso de um empréstimo bancário. O penhor de bens decorre da obrigação de penhor emitida pelo mutuário ao credor e confirmando o direito deste último, em caso de incumprimento da obrigação de pagamento, de receber a satisfação preferencial dos créditos em detrimento do valor do bem penhorado. Para exercer este direito, o credor não necessita de intentar uma acção judicial contra o mutuário.

Na prática estrangeira, o objeto do penhor não são apenas os bens do cliente, mas também os direitos sobre edifícios, estruturas, terrenos que ele aluga.

A estrutura do penhor pode ser representada na forma de um diagrama.

Podem ser penhorados quaisquer bens pertencentes ao mutuário que, nos termos da lei, possam ser penhorados. Ao mesmo tempo, esse imóvel deve atender a duas condições para ser classificado como objeto de penhor: aceitabilidade e suficiência.

A elegibilidade dos itens de estoque para garantia é determinada por dois critérios:

• qualidade dos valores;
• a capacidade do credor de exercer controle sobre sua segurança.

Os critérios para a qualidade dos itens de estoque incluem: rapidez de venda, relativa estabilidade de preços, possibilidade de seguro, armazenamento de longo prazo.

É importante não só determinar o critério de qualidade e escolher os valores de acordo com ele, mas também garantir a sua segurança. Só neste caso o penhor de valores pode ser garantia de reembolso do empréstimo. Portanto, a forma mais confiável de garantir a segurança dos valores penhorados é transferi-los ao credor, ou seja, banco. Nesse caso, o mutuário continua sendo o proprietário do bem penhorado com propriedade indireta. Ele não pode dispor e usar os valores prometidos. Este tipo de garantia é denominado penhor. O credor adquire o direito de uso do bem penhorado mediante hipoteca. Ao mesmo tempo, passa para ele a obrigação de manter e armazenar adequadamente o bem penhorado, de assumir a responsabilidade pelas suas perdas e danos. Como itens hipotecários podem ser: valores monetários, metais preciosos, obras de arte, joias.

O direito de penhor prevê a possibilidade de armazenamento de itens de estoque penhorados tanto em armazéns neutros quanto nos armazéns do mutuário. Neste caso, o penhor da mercadoria é efectuado através da transferência do recibo de armazém ao credor (banco). Freqüentemente, um recibo de depósito é emitido para um banco que controla a segurança dos objetos de valor e o procedimento de emissão de recibos. O banco permite a retirada da carga do armazém somente após a venda e o dinheiro arrecadado para quitar o empréstimo.

Caso os valores penhorados permaneçam armazenados nos armazéns de uma entidade neutra ou com o mutuário, é possível um regime diferente para a sua alienação.

Com o penhor sólido, pressupõe-se a imutabilidade dos valores penhorados em termos de valor e condição. Ao mesmo tempo, o mutuário não tem o direito de gastar esses valores, independentemente de estarem armazenados nos seus armazéns ou em armazéns de uma organização especializada.

Outros tipos de penhor são o penhor de mercadorias em circulação e o penhor de mercadorias em processamento.

O penhor de bens em circulação é utilizado no caso de empréstimos a entidades comerciais, que devem manter constantemente um estoque de valores para colocá-los à venda. Neste caso, a garantia não está apenas na posse, mas também à disposição e utilização do mutuário. Com esse tipo de penhor, a organização pode substituir um valor penhorado por outro, mas a condição para utilização do bem é a sua renovação obrigatória no valor dos valores gastos. A peculiaridade do penhor de bens em processamento é o direito do mutuário de utilizar as matérias-primas e materiais penhorados na produção, a inclusão de produtos semiacabados e produtos finalizados. O processamento de valores pelo banco é permitido se ficar comprovado que como resultado do processamento será obtido um produto de valor superior ao anterior. Para comprovação, é apresentado um cálculo especial, que mostra a quantidade e o custo das matérias-primas e materiais penhorados, o período de seu processamento, o rendimento médio dos produtos processados ​​e o local de armazenamento.

Este tipo de garantia é utilizado para empréstimos a empresas industriais, nomeadamente de transformação de matérias-primas agrícolas.

Diferentes tipos de penhor de bens materiais (ou documentos de liquidação que os representam) apresentam um grau desigual de garantia de reembolso do empréstimo. A garantia mais real tem o penhor e o penhor sólido, acompanhado da guarda dos valores penhorados em armazéns públicos sob controlo do banco. Outros tipos de garantias têm garantias condicionais de reembolso de empréstimos.

Como numa economia de mercado a situação da venda de mercadorias pode mudar rapidamente, o valor dos valores penhorados é sempre superior ao valor do empréstimo emitido. Este dispositivo define o conceito de suficiência do objeto do penhor. Ao emprestar para itens de estoque, o valor máximo do empréstimo geralmente não excede 85% do valor da garantia. Esta diferença cria uma garantia adicional para o banco reembolsar o empréstimo em caso de imprevistos.

Além de empréstimos garantidos por itens de estoque, os bancos estrangeiros praticam amplamente a emissão de empréstimos garantidos por contas a receber, títulos e letras.

A elegibilidade das contas a receber para garantia é determinada por critérios como a qualidade dos produtos vendidos e a solidez financeira do comprador. O valor máximo do empréstimo para contas a receber não pode exceder 50-90% do seu valor.

Os critérios de qualidade dos títulos quanto à sua aceitabilidade como garantia são a possibilidade de venda rápida (alta liquidez) e a situação financeira do emitente. Nesse sentido, os títulos públicos com giro rápido possuem a mais alta classificação de qualidade na prática estrangeira. Ao emprestá-los, o valor máximo do empréstimo pode chegar a 95% do valor dos títulos. Ao usar outros títulos como garantia (por exemplo, ações emitidas por empresas), o valor do empréstimo é de 80 a 85%. Neste caso, não se trata das ações que a empresa mutuária emite, mas sim daquelas que adquiriu no mercado de valores mobiliários, uma vez que o investimento em valores mobiliários é seu imóvel.

O principal requisito para uma nota promissória como objeto de garantia é a obrigação de refletir uma transação real de mercadorias. Também é preciso levar em consideração o prazo de pagamento da fatura, a qualidade e a variedade da mercadoria parcelada. O valor máximo do empréstimo é de 75-90% do valor do título.

O direito de penhor também pode aplicar-se a depósitos mantidos no mesmo banco que emite o empréstimo. Ao receber um empréstimo bancário para necessidades atuais de produção, uma empresa pode usar os depósitos criados no valor apropriado como garantia. Se o depósito for emitido por meio de certificado, ele será depositado no banco. Se houver um atraso no reembolso do empréstimo devido aos recursos recebidos, o banco garantirá o reembolso do empréstimo às custas do depósito.

As garantias mistas incluem garantias para mercadorias em armazém, documentos comerciais (contas de devedores), letras de câmbio. Os requisitos para os elementos constituintes de um compromisso misto permanecem os mesmos descritos acima.

No cessão de reclamações e faturas o mutuário transfere aos credores seus créditos contra terceiros.

Cessão (cessão)é um documento do mutuário (cedente), no qual ele cede seu crédito ( contas a receber) ao credor (banco) como garantia do reembolso do empréstimo.

O contrato de cessão prevê a transferência ao banco do direito de receber recursos sobre o crédito cedido. O valor do crédito cedido deve ser suficiente para saldar a dívida do empréstimo. Se o crédito cedido receber uma quantia em dinheiro que exceda a dívida do empréstimo, a diferença é devolvida ao cedente.

Na prática, são utilizados dois tipos de cessão: aberta e silenciosa. Uma cessão aberta envolve informar o devedor sobre a cessão de um crédito. Neste caso, o devedor paga a sua obrigação ao banco e não ao cedente. Em caso de cessão silenciosa, o banco não comunica ao terceiro a cessão do crédito; o devedor paga ao cedente, que fica obrigado a transferir ao banco o valor recebido.

Hipotecas sobre imóveis são os mais aceitáveis ​​​​para o credor ao emitir empréstimos de longo prazo. Esta forma de garantia tem a vantagem tanto da impossibilidade de transferência técnica de bens imóveis como bens penhorados, como da exclusão do penhor reiterado de bens a terceiros. Para obter um empréstimo, o mutuário deve contrair uma hipoteca, que é inscrita no registo principal. Hipoteca- trata-se de penhor de bens imóveis (edifícios, estruturas, equipamentos, terrenos). As hipotecas caracterizam-se pelas seguintes características: presença de bens nas mãos do devedor; a possibilidade de obtenção de créditos hipotecários adicionais garantidos pelo mesmo imóvel; registro obrigatório de garantias em livros mantidos por empresas de serviços públicos; facilidade de controle sobre a segurança da garantia.

Ao emitir uma hipoteca ou outro empréstimo de longo prazo, é importante avaliar corretamente o valor da garantia. O sucesso de uma avaliação depende da habilidade, experiência e competência do avaliador. O banco atribui grande importância a esta questão.

Seguro de crédito- uma área especial da actividade seguradora relacionada com o seguro de empréstimos para transacções comerciais de longo prazo e transacções de importação, quando é impossível prever a estabilidade da solvência do parceiro.

Depois do dinheiro, a invenção do crédito é uma descoberta brilhante da humanidade. Graças ao empréstimo, o tempo para atender às necessidades domésticas e pessoais é reduzido.

Os cidadãos, ao utilizarem o empréstimo, têm uma dupla chance:

• ou aplicar as habilidades e recursos adicionais recebidos para expandir seus negócios;
• ou acelerar o alcance dos objetivos do consumidor, colocar à sua disposição coisas, objetos, valores que só poderão possuir no futuro.

No entanto, gosto muito da apresentação da essência do empréstimo por O. I. Lavrushin. . Ele argumenta que o principal objetivo do crédito é acelerar o processo reprodutivo. Isso significa que com a ajuda do crédito podemos criar algo útil em um período de tempo muito mais curto, como se tivéssemos que deixar de lado a poupança por muito tempo.

Lembrar! Acelerar o processo de reprodução e satisfazer com a ajuda do crédito os desejos infinitos e constantes que surgem ao longo da nossa vida são coisas completamente diferentes!

Este artigo certamente ajudará os alunos a passar no exame com segurança, mas eu realmente espero que também sirva como fonte de sabedoria em relação

Tomar ou não um empréstimo - eis a questão!

Peculiaridades

O empréstimo é uma operação arriscada para um banco, pois ao fornecer seu dinheiro, o banco corre o risco de não recuperá-lo. O Banco reserva-se o direito de determinar qual a lista de documentos a fornecer no momento da solicitação de um empréstimo, podendo também estabelecer restrições internas que não permitam a concessão de empréstimos a determinados grupos da população: reformados, jovens, famílias monoparentais, pessoas sem registo permanente , etc.

Para minimizar o risco, o contrato de empréstimo prevê uma celebração por escrito. O contrato de empréstimo especifica as condições mais importantes sob as quais serão construídas as relações com o banco durante o período da sua vigência.

Atenção! Não assine um contrato se não entender seus termos!

Na maioria das vezes, o valor máximo do empréstimo é determinado com base no grau de solvabilidade do mutuário (sua capacidade de reembolsar o empréstimo) e no preço dos bens adquiridos, que funcionam como garantia.

Tipos de empréstimos para pessoas físicas

Na hora de comprar electrodomésticos e especialmente um empréstimo para um carro ou um imóvel, os bancos, na maioria dos casos, concedem ao comprador um empréstimo não para o valor total da compra, mas apenas para uma grande parte dele. O comprador deve pagar uma taxa inicial, cujo valor mínimo obrigatório costuma variar de 10 a 20% do preço dos bens adquiridos. Assim, por exemplo, o valor máximo do empréstimo para a compra de um carro é frequentemente limitado a 80-85%.

De referir ainda que, no caso de um empréstimo automóvel, o banco estabelece requisitos para segurar o automóvel ao abrigo do CASCO e OSAGO. Mas se OSAGO é um tipo de seguro obrigatório e o valor do prêmio do seguro é o mesmo para todas as seguradoras, então o CASCO é um tipo de seguro voluntário. As regras deste tipo de seguro são desenvolvidas pelas seguradoras de forma independente, por isso o volume de cobertura do seguro e o valor do prêmio do seguro para as seguradoras serão diferentes. Regra geral, os bancos oferecem-se para celebrar contratos de seguro com determinadas companhias de seguros. É aconselhável conhecer a lista antes de celebrar um contrato de empréstimo e comparar as condições do seguro. Se preferir uma seguradora que não esteja incluída na lista de empresas recomendadas pelo banco, discuta esse ponto com antecedência com o banco.

Ao determinar o valor do empréstimo, o credor e o mutuário concordam por escrito em quais unidades monetárias o empréstimo será concedido.

Atualmente, o prazo para a emissão de um empréstimo varia de vários meses a 2 a 3 anos e, em alguns casos, até 5 anos ou mais. Os empréstimos hipotecários são tradicionalmente de longo prazo e concedidos por um período máximo de 20 a 30 anos. Ao mesmo tempo, tal como acontece com o crédito para aquisição de automóvel, o valor do empréstimo pode atingir 85% do valor do imóvel adquirido. O prazo para apreciação de um pedido de empréstimo em crédito hipotecário é o mais longo, o que está associado à necessidade de verificação das informações prestadas por um potencial mutuário.

Ao conceder um empréstimo, o banco presta um serviço pelo qual cobra uma taxa - a taxa do empréstimo ou o custo do empréstimo, que está estipulado no contrato numa base anualizada (% ao ano).

Ao determinar a taxa de um empréstimo, a questão de como o crédito é calculado é de grande importância. interesse.

Existem duas maneiras de calcular os juros:

• pelo valor inicial do empréstimo;
• pelo resto da dívida.

Com taxa de juros igual, o segundo método é mais benéfico para o mutuário, pois com o reembolso faseado do empréstimo, a base de cálculo dos juros de utilização dos recursos do banco diminui. As taxas de juro declaradas pelos bancos podem não refletir o custo real do empréstimo.

Além dos juros, os mutuários podem pagar taxas e comissões adicionais ao banco, pelo que a taxa efetiva do empréstimo, calculada tendo em conta esses pagamentos, é significativamente superior à declarada.

Assim, por exemplo, os bancos podem cobrar pelos seus serviços: uma comissão mensal pelo serviço de uma conta de empréstimo; comissão pela abertura de conta de empréstimo ou emissão de empréstimo; comissão pela emissão ou manutenção de um cartão de crédito (se tal cartão for emitido); honorários de consultoria, etc.

Todos os itens acima afetam o valor da taxa de juros efetiva que o mutuário pagará.

A ação ocorre em dois lados:

• as comissões mensais aumentam o valor dos pagamentos;
• as comissões cobradas na emissão de um empréstimo reduzem, na verdade, o montante do empréstimo, o que, para o mesmo fluxo de pagamentos, também aumenta a taxa de juro efetiva.

Deve-se notar que a partir de 1º de julho de 2007, entrou em vigor a carta do Banco Central da Federação Russa de 29 de dezembro de 2006 NQ 175-T “Sobre a determinação da taxa efetiva de juros em empréstimos a pessoas físicas”, que determina o procedimento para calcular a taxa de juros efetiva para tipos de empréstimos.

Taxa efetiva de empréstimo- o preço dos fundos emprestados com base na avaliação de todos os pagamentos associados ao empréstimo, tendo em conta o prazo do empréstimo.

Definitivamente eficaz taxa de juro permite comparar o preço dos empréstimos oferecidos pelos bancos. Por exemplo, se a taxa efetiva em um banco for de 20% ao ano e em outro - 90%, é óbvio que o primeiro banco deve ser preferido.

Ao mesmo tempo, a taxa de juro efectiva não reflecte os pagamentos reais que um determinado consumidor pode efectuar, uma vez que depende, entre outras coisas, de factores como o pagamento de uma comissão pela manutenção de uma conta, do montante das multas por reembolso tardio do empréstimo e outros custos adicionais.

Determinação da solvência de acordo com a metodologia do Sberbank

A metodologia do Sberbank, a julgar pelos requisitos das universidades competentes. Portanto, segundo ele, apresentaremos de fato a essência da questão.

O oficial de crédito do Sberbank da Federação Russa determina a solvência do mutuário com base em um certificado do local de trabalho sobre a renda e o valor das deduções, bem como nos dados do questionário.

O certificado deve conter as seguintes informações:

• nome completo da organização que emitiu o certificado, endereço postal, telefone e dados bancários;
• duração emprego permanente o mutuário desta organização;
• posição atual do mutuário (quem trabalha);
• renda média mensal dos últimos seis meses;
• retenção média mensal dos últimos seis meses, discriminada por tipo.

O certificado é fornecido com as assinaturas do chefe e do contador-chefe da organização, seladas.

No cálculo da solvência, todos os pagamentos obrigatórios indicados na certidão e no questionário (imposto sobre o rendimento, contribuições, pensão alimentícia, indemnização por danos, reembolso de dívidas e pagamento de juros de outros empréstimos, montante das obrigações da garantia prestada, pagamentos para saldar o custo de mercadorias adquiridas parceladas e etc.). Para o efeito, cada obrigação abrangida pela garantia prestada é aceite no valor de 50% da mensalidade média da correspondente obrigação principal.

A solvência do mutuário é determinada pela fórmula:

onde Dch é o rendimento médio mensal (líquido) de 6 meses menos todos os pagamentos obrigatórios;

K - coeficiente dependendo do valor de Dh:

De acordo com as regras do Sberbank, o Coeficiente será o seguinte:

K = 0,3 para Dh equivalente de $ 500, K - 0,4 para Dh equivalente de $ 501 a $ 1.000, K = 0,5 para Dh equivalente de $ 1.001 a $ 2.000, K = 0,6 com Dh equivalente a mais de 2.000 dólares americanos, t - prazo do empréstimo (meses).

A renda equivalente é definida da seguinte forma:

Para determinar a solvência de um empresário mutuário, em vez de um certificado de vínculo empregatício, é utilizada uma declaração de rendimentos do ano anterior, certificada pela administração fiscal. Nesse caso, Dh é calculado como a renda média mensal do ano, menos todos os pagamentos obrigatórios.

Garantindo o reembolso do empréstimo

Como garantia, o banco costuma aceitar:

• garantias dos cidadãos da Federação Russa com uma fonte permanente de renda;
• garantias de empresas solventes e organizações de clientes do banco;
• títulos líquidos dados em garantia por uma pessoa jurídica, cuja lista é estabelecida pelos regulamentos para aceitação de títulos documentais como garantia sob contratos de empréstimo em rublos,
• imóveis penhorados, veículos e outros bens.

A garantia é aceite a cidadãos com idades compreendidas entre os 18 e os 70 anos, entendendo-se que o prazo de reembolso do empréstimo ocorre antes de o fiador completar 70 anos.

Procedimento de desembolso de empréstimo

Um empréstimo em rublos é emitido de acordo com os termos do contrato de empréstimo, tanto em dinheiro como sem dinheiro, por:

• crédito na conta do mutuário em depósito à vista;
• creditar na conta do cartão plástico do mutuário;
• pagamento de faturas de comércio e outras organizações;
• transferências para contas de cidadãos-empresários.

A emissão de um empréstimo em moeda estrangeira é realizada apenas de forma não monetária, mediante crédito em conta de depósito à vista ou em conta de cartão plástico do mutuário, o que deverá estar previsto no contrato de empréstimo.

O contrato de empréstimo deve indicar o número da conta de depósito ou o número da conta do cartão plástico do Banco de Poupança da Federação Russa em que esta conta é aberta. Não é realizada a emissão de empréstimo por crédito em contas abertas em outros bancos comerciais.

Os empréstimos, exceto os empréstimos para construção ou reconstrução de imóveis, são concedidos à vista no valor integral; Não é permitido o desembolso de empréstimos parcelados.

A emissão de um empréstimo para construção ou reconstrução de bens imobiliários é efectuada em duas ou mais prestações no prazo de dois anos a contar da data da primeira operação na conta do empréstimo. Recomenda-se determinar o valor da primeira parte do empréstimo na faixa de 20 a 50% do valor do contrato de empréstimo. Cada valor subsequente é emitido somente após o mutuário apresentar um relatório sobre a utilização do anterior.

Após dois anos, o empréstimo é rescindido. O valor do contrato é reduzido ao valor efetivamente emitido.

O contador verifica a regularidade da execução do contrato e da obrigação urgente, a presença de assinaturas e selos no contrato, verifica o valor e as informações contidas no pedido com o contrato e a obrigação urgente; preenche o cartão da conta pessoal. Após a transação de crédito (transferência) do valor do empréstimo ser concluída de acordo com o procedimento estabelecido, o contador anota a transação realizada na obrigação a prazo e devolve o contrato de empréstimo e a obrigação a prazo à unidade credora (sucursal do filial, departamento de crédito). O contador guarda uma cópia da obrigação urgente.

A seguir, o fiscal de crédito elabora um despacho assinado pelo gerente da agência (ou outra pessoa autorizada) e pelo contador-chefe para a transferência das primeiras vias documentos de empréstimo(contrato de empréstimo, cronograma de reembolso do empréstimo, obrigação de prazo, contratos de penhor e garantia, apólice de seguro) ao departamento de operações de caixa na forma prescrita.

Ao emitir um empréstimo em dinheiro, o mutuário preenche um pedido de empréstimo f. Nº 0405037.

• verifica a correcção do preenchimento do requerimento pelo mutuário;
• elabora no pedido uma inscrição administrativa para a emissão do valor do empréstimo em dinheiro, endossa e assina com o chefe do banco ou outra pessoa autorizada;
• transfere o pedido do mutuário e as primeiras cópias dos documentos do empréstimo para o funcionário operacional, arquiva uma cópia do pedido com inscrição administrativa sobre a emissão de um empréstimo para o caso de crédito, envia uma cópia da obrigação urgente e a segunda via de o contrato de empréstimo ao departamento de contabilidade.

Reembolso antecipado do empréstimoé benéfico para o mutuário e nem sempre benéfico para o banco, que já planejou e calculou sua receita futura, gastou dinheiro para verificar sua solvência e emitiu um empréstimo.

Ao solicitar um empréstimo, você pode se deparar com uma situação

• não é fornecido o reembolso antecipado do empréstimo;
• há até multa por isso. As multas, em alguns casos, podem atingir valores fabulosos, tornando o reembolso antecipado do empréstimo não lucrativo para o consumidor; é possível impor uma moratória a estas ações por um determinado período a partir da data de emissão do empréstimo.

Na maioria dos casos, a moratória de reembolso antecipado do empréstimo é de 3 a 6 meses a contar da data de celebração do contrato.

Bem, talvez isso seja tudo.

Para concluir, recordemos a ideia principal. Eles contraem empréstimos não porque sejam pobres, mas porque, devido à objetividade da circulação de capitais no tempo, não existem fundos próprios suficientes para garantir a continuidade dos negócios ou para satisfazer as necessidades da população.

O crédito é bom quando você conhece sua finalidade e sabe administrá-la.

E lembre-se de uma coisa tão sábia dos Provérbios de Salomão

« Assim como os ricos governam os pobres, o devedor torna-se servo do credor."

Ministério da Educação e Ciência Federação Russa

Instituição educacional estadual

Educação profissional superior

Faculdade Noturna

Departamento de Bancos

TRABALHO DE GRADUAÇÃO

Formas de garantia do reembolso de empréstimos bancários

aluno do 5º ano da turma

Especialidade: 080105 "Finanças e crédito"

Conselheiro científico:

SÃO PETERSBURGO

Introdução

2.1.1 Depósito

2.1.2 Garantia

2.1.4 Seguro

3.1 Noções básicas gerais atividades do OJSC Baltinvestbank

3.2 Visão geral do mercado de crédito automóvel

3.3 Utilização de seguro automóvel com garantia

Conclusão

Bibliografia

Formulários

Introdução

Este trabalho dedica-se ao estudo de questões teóricas e práticas relacionadas com o problema de garantir aos bancos o reembolso dos seus empréstimos.

A relevância e necessidade de estudar este tema se deve ao rápido ritmo de crescimento e ao aumento do crédito a pessoas físicas. A prática generalizada de incumprimento das obrigações decorrentes de um contrato de empréstimo causa danos significativos tanto ao sistema bancário em particular como à economia como um todo. Assim, o interesse crescente das instituições de crédito nas diversas formas de garantir o reembolso dos empréstimos por elas emitidos tem boas razões.

O objeto de pesquisa da tese é várias formas assegurar o reembolso dos empréstimos bancários, actualmente utilizados na prática bancária, nomeadamente seguros com penhor de automóvel.

O objeto de estudo da tese é o sistema bancário de crédito.

A título de exemplo específico da utilização do seguro como forma de garantir o reembolso de empréstimos, os dados estatísticos do OJSC ² Baltinvestbank² .

O objetivo deste trabalho é estudar o sistema existente de emissão de empréstimos pelos bancos e as formas que garantem o reembolso dos empréstimos concedidos.

Para atingir este objetivo, as seguintes tarefas são resolvidas no trabalho:

-Analisar os princípios dos empréstimos bancários e os riscos associados às garantias de um empréstimo

-Considere as fontes de reembolso do empréstimo

-Identificar as formas de garantia do reembolso dos empréstimos utilizadas na prática bancária moderna

-Explore a essência e os tipos de formas identificadas de garantia do reembolso de empréstimos

-Considere as características das formas identificadas de garantia do reembolso dos empréstimos

-Considere o princípio da utilização do seguro como uma das formas de garantir o reembolso do crédito automóvel

A base de informações da tese foram materiais estatísticos e analíticos do Banco Central da Federação Russa, atos regulatórios e legislativos da Federação Russa, materiais de periódicos e recursos da Internet.

No processo de trabalho, os trabalhos de Beloglazova G.N., Dolan E.J., Valentseva N.I., Korobova G.G., Kosterina T.M., Krolivetskaya L.P., Lavrushin O.I., Shirinskaya E. .B. relacionados ao tema do trabalho.

Estruturalmente trabalho de graduação inclui uma introdução, três capítulos, uma conclusão, uma lista de referências, bem como tabelas e diagramas.

A introdução revela a validade da escolha do tema do trabalho, sua relevância. A introdução revela o objeto e tema da pesquisa, metas e objetivos.

O primeiro capítulo discute o princípio do reembolso como um dos princípios do crédito bancário, o risco de crédito e seu impacto na inadimplência dos empréstimos, a história do desenvolvimento de formas modernas de garantir o reembolso dos empréstimos, bem como a qualidade de crédito do mutuário como uma fonte de garantia do reembolso dos empréstimos.

O segundo capítulo identifica formas modernas de garantir o reembolso dos empréstimos, bem como medidas adicionais utilizadas para tal pelos bancos. São definidos o conceito e os tipos de cada forma de segurança e consideradas suas características.

reembolso de garantia de empréstimo bancário

O terceiro capítulo discute o sistema de crédito do OJSC ² Banco Baltinvest ² e a sua utilização como garantia para o reembolso de empréstimos hipotecários de seguros automóveis.

Capítulo 1. O reembolso do empréstimo como princípio das relações de crédito

1.1 Risco de crédito e cobertura de crédito

As operações de crédito dos bancos são operações relacionadas à colocação e captação de recursos por eles próprios e às suas custas. As operações de crédito dos bancos são realizadas nas condições de reembolso, urgência e pagamento. As operações de crédito constituem a principal fonte de receitas dos bancos comerciais, uma vez que representam mais da metade de suas operações ativas.

A Lei Federal “Sobre Bancos e Atividades Bancárias” estabelece que os princípios de reembolso, urgência e pagamento constituem a base para a organização de um processo de crédito por um banco.

O conceito do princípio do reembolso baseia-se na capacidade do banco de emitir fundos para empréstimos apenas em condições que garantam a libertação e, em seguida, o fluxo de retorno ao banco do valor emprestado. O princípio do empréstimo com urgência significa que períodos específicos de reembolso do empréstimo devem ser fixados nos contratos de empréstimo com o mutuário. A exigibilidade significa que, para a concessão de um empréstimo, o banco cobrará do mutuário uma determinada taxa como reembolso dos custos de captação de recursos.

O mais significativo destes princípios é o princípio do reembolso, uma vez que é ele quem distingue as relações de crédito de outros tipos de relações mercadoria-dinheiro. Isto se expressa no fato de que sua observância é uma necessidade objetiva para a existência do crédito como categoria econômica. Ou seja, o empréstimo emitido deve ser devolvido.

Numa operação de crédito existem duas partes envolvidas: as instituições de crédito que atuam como credoras e as pessoas singulares e coletivas que atuam como mutuários. O processo de organização do reembolso do empréstimo deve ser pensado de forma a ter em conta o lugar de cada um dos participantes na sua implementação. O organizador é o credor. Ele escolhe os termos da transação de empréstimo e o procedimento para reembolsar o empréstimo de forma a proteger seus interesses. No entanto, o reembolso integral do empréstimo depende do mutuário.

Ao fornecer fundos para uso temporário a outras pessoas, os bancos assumem certos riscos. Segundo o Banco Central, os principais riscos bancários são:

Risco de crédito

Risco de mercado

-Risco de liquidez

-Risco operacional

Risco jurídico

-Risco estratégico

O mais significativo deles é o risco de não pagamento, pagamento incompleto ou tardio das obrigações do empréstimo por parte do mutuário, nomeadamente o risco de crédito. Para o banco, isto significa que não receberá o rendimento esperado da operação de empréstimo ou incorrerá numa perda total.

Dependendo do resultado da operação de empréstimo, o banco pode esperar um resultado económico diferente. Numa versão simplificada, existem três desses resultados (Tabela 1).

tabela 1

O resultado do resultado da transação de empréstimo

Opção de resultado de uma operação de empréstimo Resultado econômico 1 O empréstimo é totalmente reembolsado, são pagos juros + 2 Apenas o empréstimo é reembolsado, os juros não são pagos 03 O empréstimo não é reembolsado, os juros não são pagos -

Resultado positivo o banco espera apenas que o mutuário não apenas pague integralmente a dívida principal, mas também pague os juros devidos sobre ela. Nesse caso, ele recebe rendimentos no valor dos juros recebidos. Se o mutuário não pagar ao banco os juros acumulados ou o empréstimo contraído, o banco incorrerá numa perda igual ao montante do empréstimo. Com resultado zero, o banco não recebe receita, mas também não incorre em prejuízo, retornando à dívida do empréstimo.

O risco de crédito surge quando o montante dos empréstimos que não podem ser reembolsados ​​ao banco excede o montante máximo absorvido pelo banco. Pode depender de vários fatores: externos e internos. Os factores externos podem ser políticos, económicos, demográficos, sociais, geográficos. Os fatores internos podem estar relacionados tanto com as atividades do próprio banco quanto com as atividades de seus clientes. Para regulamentá-los, o banco desenvolve e aprova normas e documentos internos que determinam sua política de crédito. uma vez que as consequências do risco de crédito para o banco são potencialmente perigosas, é muito importante analisar regularmente e de forma abrangente processos como: avaliação, monitorização e controlo do reembolso do empréstimo. O banco pode gerir de forma independente o risco de crédito de formas como: limitar as aplicações de crédito, diversificar a carteira de empréstimos, diversificar os mutuários de acordo com a sua situação financeira. Contudo, o risco de crédito é regulado não só política interna banco, mas também pelos documentos regulamentares do Banco da Rússia.

A Instrução nº 110-I contém uma série de normas obrigatórias para a atividade dos bancos, que incluem:

-O rácio de risco máximo por um mutuário ou um grupo de mutuários relacionados (N6) para determinar o rácio máximo entre o montante total dos direitos de crédito do banco sobre o mutuário e o capital próprio do banco. Seu valor não deve ultrapassar 25%;

-A norma do montante máximo dos grandes riscos de crédito (N7) para determinação da percentagem máxima entre o montante total dos grandes riscos de crédito e a dimensão do capital do banco tem um valor máximo de 800%;

-O rácio entre o montante máximo de empréstimos, fianças bancárias e fianças prestadas pelo banco aos seus participantes (N9.1), que regula o risco de crédito do banco em relação aos seus acionistas e determina o rácio máximo entre o montante dos empréstimos, garantias bancárias e garantias prestadas pelo banco aos seus participantes, ao capital social do banco (não superior a 50%);

-O rácio de risco agregado para insiders do banco (N10.1) para regular o risco de crédito agregado em relação às pessoas que influenciam a decisão do banco de conceder empréstimos (3%).

Os empréstimos emitidos podem ser divididos em cinco grupos de acordo com o grau de risco. A cada grupo é atribuído um coeficiente de risco adequado (em percentagem), que caracteriza o grau de probabilidade de perda de fundos por parte do banco:

Livre de risco - 0%

-Com nível de risco moderado - 10%

-Com um nível de risco médio - 20%

-COM alto nível risco - 50%

-Quase irrevogável - 100%

Dependendo se o empréstimo pertence a um ou outro grupo de risco, o banco forma uma reserva para possíveis perdas em empréstimos, igual ao tamanho do coeficiente de risco. A Portaria nº 254-P estabelece que a base de cálculo e formação de reserva é o valor da dívida corrente sobre a dívida principal, excluindo juros e outros pagamentos. A reserva é formada apenas em rublos, independentemente da moeda do empréstimo.

O Regulamento nº 54-P contém a posição oficial do Banco da Rússia sobre o fornecimento e colocação de fundos por instituições de crédito e determina o procedimento para realizar transações com elas.

Mas mesmo apesar da regulamentação do risco de crédito dos bancos comerciais pelo Banco Central, eles não podem ter a certeza de que os seus mutuários cumprirão adequadamente as suas obrigações. Existir jeitos diferentes reduzindo o nível de risco de crédito que o banco pode utilizar em seu trabalho.

Uma das maneiras mais confiáveis ​​de reduzir o risco de crédito é garantir um empréstimo. Para isso, é necessário que o mutuário possua documentos legalmente assinados que garantam a tempestividade de sua devolução. O reembolso atempado da dívida emprestada é necessário para a estabilidade do sistema bancário.

A segurança é considerada outro princípio do empréstimo bancário, juntamente com o reembolso, a urgência e o pagamento. Afinal, ao colocar recursos a crédito, o banco arrisca os investimentos de seus clientes. Portanto, ao tomar a decisão de conceder um empréstimo, o banco deve ter certeza de que os recursos emprestados serão devolvidos.

Dependendo da disponibilidade de garantias, os empréstimos são divididos em não garantidos e garantidos. Os empréstimos sem garantia são concedidos apenas por acordo, sem garantias adicionais, portanto, são concedidos apenas a um mutuário conhecido ou de primeira classe e são limitados a um pequeno valor e a um curto prazo de empréstimo. No entanto, nem todos os mutuários são de primeira classe, pelo que necessitam de poder utilizar garantias adicionais de reembolso do empréstimo. Os empréstimos garantidos, por sua vez, podem ter garantias suficientes ou insuficientes. A garantia está prevista no contrato de empréstimo, que é celebrado entre as duas partes da operação de empréstimo.

Todas as obrigações de garantia são adicionais à obrigação principal, ou seja, o contrato de empréstimo. A obrigação principal afeta o destino das obrigações adicionais:

-A rescisão do contrato de empréstimo extingue a obrigação adicional;

-Quando o mutuário reembolsa parte do empréstimo, o mutuante pode permitir que o montante da obrigação de garantia seja reduzido;

-A rescisão do contrato de garantia adicional não implica a extinção da obrigação principal.

Vários tipos de bens e documentos do mutuário, que podem ser facilmente realizados, bem como obrigações financeiras de terceiros, podem ser utilizados como garantia de um empréstimo. As formas modernas de reembolso de empréstimos destinam-se não apenas a reduzir os riscos do credor, mas também a ter um efeito estimulante sobre o mutuário, incentivando-o a utilizar racionalmente os fundos de crédito.

Atualmente, na prática bancária mundial, garantias, fianças bancárias, garantias de pessoas solventes e apólices de seguro são utilizadas como garantia para empréstimos.

1.2 Desenvolvimento do princípio do reembolso e formas da sua prestação

O surgimento do empréstimo como forma especial de relação de valor ocorre quando o valor emprestado é liberado de uma entidade econômica e, graças ao empréstimo, passa para outra entidade que tem necessidade temporária de recursos. As relações de crédito que surgem neste caso correspondem a um certo nível de desenvolvimento da produção e circulação de mercadorias. Assim, com o desenvolvimento da produção de mercadorias e a rotação do capital industrial, formam-se fundos livres, que são acumulados com a ajuda de um empréstimo e disponibilizados sujeitos a devolução e pagamento por entidades económicas que tenham uma falta temporária de capital. Isto é necessário para o processo contínuo de reprodução. É a libertação do valor em dinheiro e a utilização do valor emprestado na circulação de capital do mutuário que cria a base para o reembolso do empréstimo.

As formas de garantia do reembolso de empréstimos utilizadas atualmente têm uma longa história e começaram a ser utilizadas ainda antes da nossa era. Com o surgimento da diferenciação imobiliária da sociedade, a acumulação de riqueza monetária nas mãos de alguns membros da sociedade e a necessidade de dinheiro de outros criaram a base para empréstimos usurários. Com a ajuda deles, a riqueza monetária se transformou em valor, gerando receitas na forma de juros de empréstimos.

Como o direito de penhor estava intimamente interligado com a usura generalizada, também se generalizou. Pela primeira vez em documentos históricos, as promessas foram mencionadas no início do século VI aC em Grécia antiga. Ao mesmo tempo, os bens móveis passaram a ser utilizados como garantia - bens, metais preciosos, meios de produção do mutuário. Os bens móveis, quando utilizados como garantia, eram transferidos para a posse do credor, que os guardava até o pagamento da dívida e, em caso de não pagamento, poderia vendê-los para satisfazer seus créditos. Foi então que surgiu o conceito de “casa de penhores”, refletindo o penhor de bens móveis facilmente vendáveis.

Após as reformas económicas e sociais levadas a cabo pelo Arconte Sólon em 594-593. O BC como fonte de garantia das obrigações contratuais é reconhecido como depósito, penhor e fiança. O depósito foi pago na celebração do contrato ou posteriormente contra pagamentos futuros ou na confirmação da transação. A garantia foi assumida por terceiros, que responderam perante o credor em caso de incumprimento por parte do mutuário das suas obrigações.

Além disso, no século VI aC, Sólon introduziu o conceito de hipoteca como uma espécie de garantia, significando a garantia da responsabilidade do mutuário para com o credor com a propriedade da terra. Agora o devedor penhora seus bens, não sua própria pessoa. Ao mesmo tempo, cada interessado pode verificar livremente o estado deste imóvel. Para isso, foi instalado um poste na divisa do terreno de propriedade do mutuário com a inscrição de que este local serve de garantia aos créditos do credor. Mais tarde, os livros de hipotecas começaram a ser utilizados para isso.

O penhor, e com ele a hipoteca, recebeu seu novo desenvolvimento no Império Romano. O círculo de participantes nas relações de crédito está se expandindo cada vez mais, e o credor pode ter cada vez menos confiança na capacidade do mutuário de pagar a dívida, com base apenas em informações indiretas sobre sua situação patrimonial. Agora, para obter um empréstimo, o mutuário deve fornecer ao credor determinados bens que ele possa vender para cobrir a dívida.

Num período de tempo relativamente curto, o direito de penhor evolui de transações baseadas na confiança - fiduciação, para uma fase mais progressiva - pinnus.

Inicialmente, os interesses do credor predominam no direito penhorista romano. Na propriedade fiduciária, os bens do devedor passam para a propriedade do credor, sendo celebrado entre as partes um acordo de que o credor devolverá a garantia mediante o pagamento da dívida. No entanto, como tais relações são baseadas apenas na confiança, o mutuário não pode ter certeza de que o credor lhe devolverá o bem penhorado e não o venderá, recusando-se a reclamar o dinheiro.

Para proteger os interesses tanto do credor quanto do destinatário do empréstimo, o desenvolvimento predominante no Império Romano é uma nova forma de garantia - o pygnus. Já o devedor transfere seus bens ao credor pignoratício apenas na posse, deixando para si o direito de propriedade. O credor só tem o direito de vender o objeto do penhor se o devedor não cumprir as suas obrigações e não puder ficar com os bens penhorados. No entanto, pygnus priva o devedor do direito de usar o bem penhorado e dele se beneficiar. Torna-se visivelmente tangível quando a promessa é deixada Lote de terreno- a única fonte de rendimento do devedor hipotecário. Portanto, com o papel crescente das relações económicas e a expansão do mercado, o pignus deixa de responder às necessidades da sociedade romana. Então, uma nova forma de penhor, desenvolvida na Grécia, chega a Roma - uma hipoteca, na qual o bem penhorado não precisa ser transferido para o credor. Agora o devedor mantém o direito de propriedade do terreno, a posse do mesmo e a possibilidade de utilizá-lo no pagamento da dívida ao credor.

Neste momento, a participação do Estado na garantia dos direitos e obrigações dos participantes nas operações de penhor já é bastante grande, uma vez que as operações de estrutura complexa requerem controlo, regulamentação e um procedimento de registo simplificado. A lei romana estabelece que os hipotecários inescrupulosos que tenham penhorado bens já penhorados estão sujeitos a punição criminal. No entanto, o enfraquecimento da participação estatal em conexão com o fim da era do Império Romano faz com que a instituição do penhor deixe de existir.

Somente no século XII é que os penhores e hipotecas começaram a ser novamente utilizados na legislação medieval.

Diferente Europa Ocidental, que utiliza normas retiradas do direito privado romano, a prática russa desenvolve seu próprio sistema de direito civil. Já nos séculos XIII-XIV, surgiram instituições de direito de propriedade no direito civil russo, a principal das quais é o direito de propriedade, mas o penhor quase nunca é utilizado - a principal garantia do cumprimento das obrigações é a identidade do devedor . A primeira redação legislativa do compromisso aparece apenas no final do século XIV - início do século XV na Carta Judicial de Pskov. Muita atenção é dada a um objeto de propriedade imóvel como a terra, de propriedade móvel, o gado é considerado o mais importante.

A forma como os contratos são negociados também está mudando. Aparecem registros escritos, que elaboram contratos de venda de terrenos, empréstimos de grandes somas e garantias. Muita atenção é dada à garantia da Carta Judicial de Pskov. A garantia é utilizada nos casos em que o valor da dívida não ultrapassa um rublo; caso ultrapasse, a transação deve ser penhorada.

Na Rússia medieval, era usado tanto o penhor de bens móveis quanto imóveis.

As primeiras instituições de crédito que concedem empréstimos de longo prazo garantidos por imóveis surgem na segunda metade do século XVIII. Eles estão divididos em instituições para a nobreza: os escritórios do Banco do Estado em São Petersburgo sob o Senado e o Gabinete do Senado, e para os comerciantes: no porto de São Petersburgo e no Colégio Comercial. Posteriormente, essas instituições são reorganizadas no Banco de Empréstimos do Estado.

Mesmo assim, existem pressupostos de uma reforma hipotecária, que mudaria radicalmente o sistema de penhor de bens imóveis. Supunha-se que promoveria o desenvolvimento do crédito fundiário, que seria concedido contra a garantia de seus imóveis.

Em 1786, durante o reinado de Catarina II, surgiu no State Loan Bank a primeira seguradora russa - a Expedição de Seguros, destinada a segurar casas de pedra aceitas como garantia de um empréstimo deste banco. A apólice de seguro deve incluir plano arquitetônico objeto de penhor.

Em 1861, foi criado o mecanismo do sistema de crédito hipotecário, representado pelas Sociedades de Crédito. As sociedades de crédito envolveram os interesses de todos os participantes no processo de crédito hipotecário.

No início do século 20 em Império Russo existe um sistema bastante regulamentado de empréstimos hipotecários. A essência deste sistema é que o devedor penhora bens imóveis ao banco para garantir obrigações. O banco, por conta do contrato de empréstimo, emite ao mutuário, em vez de dinheiro, folhas de hipoteca com rendimentos de cupom, com as quais ele pode pagar vendendo-as em bolsa.

Em 1917 em construção novo sistema sistema legal, o que destrói completamente o antigo sistema de penhor de imóveis.

Em 1922, com o advento do Código Civil, a hipoteca perde a sua finalidade, pois abole completamente a propriedade privada e a divisão dos bens em móveis e imóveis no âmbito da nacionalização. O penhor não é amplamente desenvolvido, uma vez que a garantia de um empréstimo em condições economia planejadaé essencialmente uma parte integrante do problema da relação entre o plano e a produção de mercadorias.

Em 1964, na legislação penhorista, tornou-se possível penhorar bens pertencentes não só pelo direito de propriedade, mas também pelo direito de gestão. A hipoteca não é usada.

Em 1990, uma nova forma de garantia de reembolso de empréstimos foi introduzida na prática de empréstimos russa - seguro de responsabilidade dos mutuários pelo não reembolso de empréstimos. De acordo com o contrato de seguro celebrado entre o mutuário e a seguradora, em caso de não reembolso do empréstimo nos prazos estabelecidos, a seguradora paga uma indemnização ao banco credor. O reembolso pode atingir de 50% a 90% do valor do empréstimo em aberto pelo mutuário, incluindo juros. Depois que a seguradora paga a indenização do seguro ao banco, todos os direitos do mutuário nos termos do contrato de empréstimo passam para a seguradora.

Em 1998, foi observada relativa estabilidade financeira na Rússia, o volume de recursos de longo prazo atraídos aumentou, formou-se uma procura efectiva de grandes empréstimos e, em particular, de empréstimos hipotecários.

Atualmente, os bancos estão tentando reviver as hipotecas, usando a experiência russa pré-revolucionária e a experiência estrangeira moderna. Empréstimo de crédito hipotecário representa uma alternativa real para uma aplicação rentável de fundos, no entanto, a falta de fundos de longo prazo com excesso de fundos de curto prazo conduz a uma baixa actividade dos bancos no domínio do crédito à habitação.

1.3 Análise da qualidade de crédito do mutuário como avaliação das fontes de reembolso do empréstimo

A qualidade de crédito do mutuário é sua capacidade de pagar integralmente e no prazo devido a dívida principal e os juros acumulados. A qualidade de crédito prevê a capacidade do mutuário de pagar as obrigações da dívida no curto prazo.

Um estudo abrangente da situação financeira, jurídica e social do mutuário constitui uma avaliação da sua solvabilidade. É usado para determinar a capacidade do mutuário de efetuar pagamentos regulares e tempestivos do empréstimo e reembolsar integralmente a dívida ao banco, bem como a intenção de fazê-lo.

O nível de solvabilidade do mutuário é um dos factores que afectam o nível de risco de crédito do banco, pelo que o banco analisa cuidadosamente a capacidade e a vontade do mutuário de reembolsar o empréstimo. Uma condição importante para uma avaliação objetiva da qualidade de crédito é a disponibilidade de informações suficientes e confiáveis ​​para sua análise.

Os principais critérios para a qualidade de crédito do mutuário são:

-Capacidade de emprestar fundos

Reputação

-Oportunidades financeiras

-Segurança do empréstimo

-Histórico de crédito

A capacidade de contrair empréstimos significa que o mutuário tem o direito legal de receber um empréstimo. Assim, ao decidir conceder um empréstimo a uma pessoa singular ou colectiva, o banco deve familiarizar-se com o estatuto, o regulamento ou o passaporte do cliente, atestando o seu direito ao recebimento do empréstimo. Os bancos são obrigados a fornecer esses documentos.

A reputação do mutuário significa tanto sua capacidade de pagar a dívida emprestada quanto o grau de sua responsabilidade pelo pagamento da dívida, uma compreensão clara da finalidade do empréstimo. Para as pessoas jurídicas, a reputação é determinada pelo tempo de atuação nesta área, pela conformidade dos indicadores econômicos com as médias do setor, pela reputação no ambiente de negócios e pelo nível de gestão empresarial.

A capacidade financeira do mutuário é a sua capacidade de ganhar fundos no curso das atividades atuais para reembolsar o empréstimo. A capacidade financeira das pessoas jurídicas exige que elas tenham capital próprio. Para os indivíduos, as suas capacidades financeiras são determinadas pela sua capacidade de pagamento. A solvência do mutuário como pessoa física é baseada nos dados de sua renda média mensal dos últimos seis meses, que é determinada pelo certificado 2-NDFL ou declaração de imposto de renda. A fórmula para calcular a solvência do mutuário usada pelo Sberbank da Rússia é a seguinte:

P = D × PARA × EU

Solvência para o período

D - renda média mensal

K - coeficiente de ajuste no valor de 0,7 - 0,8 dependendo do valor da renda

I - período de crédito (em meses)

Como o valor do empréstimo e os juros não podem exceder o nível de solvência de um indivíduo, o banco determina o valor máximo do empréstimo para o período que pode ser concedido ao mutuário de acordo com seu nível de renda. Isso determina a decisão do banco de conceder um empréstimo a um indivíduo. Se o mutuário contrair um empréstimo garantido por terceiro, a solvência do fiador também é calculada através desta fórmula e tida em consideração na decisão de concessão de um empréstimo.

A garantia do empréstimo é entendida como uma fonte secundária específica de reembolso da dívida prevista no contrato de empréstimo. A sua qualidade deve garantir o cumprimento atempado das suas obrigações pelo mutuário em caso de dificuldades com a principal fonte de reembolso do empréstimo.

Histórico de crédito - informação que caracteriza o cumprimento pelo mutuário das obrigações assumidas no contrato de empréstimo. Os históricos de crédito dos mutuários ajudam os bancos a avaliar cuidadosamente cada cliente, reduzindo o risco de perdas e fraudes. Em 2004, para ajudar os bancos a avaliar os riscos de crédito, a Duma do Estado aprovou uma lei ² Sobre históricos de crédito ² . O Banco celebra um acordo de cooperação com o Bureau of Credit Histories e transfere para eles informações sobre seus mutuários. Ao mesmo tempo, o banco pode enviar à Repartição uma solicitação para obter o histórico de crédito do novo mutuário.

No processo de análise da solvabilidade do mutuário, um especialista do departamento de crédito examina o pedido do mutuário, avalia a sua solvabilidade de acordo com os métodos utilizados neste banco e avalia a solvabilidade dos fiadores. Com base nos resultados da avaliação, é atribuída ao mutuário uma determinada classificação de crédito, com base na qual é tomada uma decisão sobre a necessidade de fornecer garantias ou outros meios de garantia. Em seguida, com o auxílio dos especialistas envolvidos, é realizada a avaliação do imóvel oferecido em garantia. Eventualmente crédito bancário emite parecer sobre a possibilidade de concessão de empréstimo no valor solicitado e determina o seu prazo máximo.

Não existe uma metodologia única para avaliar a qualidade de crédito de um mutuário; portanto, os bancos russos utilizam métodos nacionais e estrangeiros para avaliar a qualidade de crédito dos clientes. O sistema de indicadores de solvabilidade inclui indicadores financeiros qualitativos e quantitativos.

O clássico método americano de avaliação qualitativa da qualidade de crédito - ² regra dos cinco si ² . Os principais critérios de seleção dos mutuários são indicados por palavras iniciadas pela letra ² si ² :

-Caráter - reputação do mutuário

-Capacidade - capacidade financeira para reembolsar o empréstimo

-Capital - capital ou propriedade

-Garantia - disponibilidade de garantia

-Condições – conjuntura económica e suas perspectivas

Na Inglaterra, o sistema de critérios de avaliação é a palavra-chave ² PEÇAS ² :

-Finalidade - a finalidade do empréstimo

-Valor - valor do empréstimo

-Reembolso - pagamento, devolução de dinheiro e juros

Prazo - prazo

-Segurança - segurança

O método nacional para avaliar a qualidade de crédito é o método da Associação de Bancos Russos. Inclui os seguintes critérios:

-Solidez - responsabilidade da gestão pela devolução do empréstimo

-Habilidade - produção e vendas de produtos

Colheita

A avaliação baseada em indicadores quantitativos reduz-se a uma análise da situação financeira da empresa mutuária. Os bancos russos usam o sistema índices financeiros:

-taxa de liquidez

-Índice de rotatividade de capital

-Rácio de estabilidade financeira

-índice de rentabilidade

-índice de atividade empresarial

-Índice de cobertura da dívida

Estes coeficientes e a respetiva avaliação determinam a classe de solvabilidade. A classe de qualidade de crédito afeta a formação do relacionamento com o mutuário; condições de concessão de um empréstimo (valor do empréstimo, prazo, forma de garantia, taxa de juros).

Para identificar os fatores que determinam a confiabilidade de um cliente individual, com base na experiência anterior de empréstimos, os bancos utilizam sistemas de pontuação de crédito. Permitem compreender a validade da decisão sobre a possibilidade de conceder crédito a um determinado cliente, com base em dados de como clientes desta idade, desta profissão, com o mesmo nível de escolaridade reembolsaram empréstimos no passado. O sistema de pontuação é baseado em um modelo matemático. Com base nisso, o nível de risco de crédito, determinado pelos históricos de crédito de clientes anteriores, está correlacionado com os parâmetros deste mutuário. Com base no nível de rendimento do mutuário e tendo em conta a sua solvabilidade, é calculado o valor do limite de crédito para este mutuário. O objetivo da pontuação de crédito é calcular o nível de risco de crédito inerente a cada potencial mutuário e atribuir uma classificação de crédito individual.

A classificação de crédito, atribuída ao mutuário com base nos resultados da avaliação de solvabilidade, possui diferentes critérios e classes em diferentes bancos. Basicamente, nos bancos, os clientes e sua qualidade de crédito são divididos em cinco classes:

)Mutuários com situação financeira estável que têm o direito de utilizar um empréstimo com as taxas de juros mais baixas.

2)Mutuários com situação financeira também estável.

)Os mutuários apresentam uma situação financeira bastante estável, os seus empréstimos são efectuados de forma geral, a uma taxa mais elevada.

)Mutuários com situação financeira instável. Conceder-lhes um empréstimo é por natureza um risco acrescido, pelo que o banco adopta formas especiais de protecção para garantir o reembolso dos empréstimos, enquanto a taxa de juro aumenta.

)Os mutuários não conseguem garantir o reembolso do empréstimo. Esses clientes não são elegíveis para empréstimos.

A classe de solvabilidade é calculada com base nos dados do balanço que caracterizam a atividade económica e financeira do cliente em estática. Para determinar com maior precisão a classe de solvabilidade e esclarecer as condições de empréstimo ao mutuário, é realizado um estudo mais aprofundado do grau de sua confiabilidade. Para isso, estudam-se os motivos que influenciaram o nível dos coeficientes na análise da dinâmica da atividade econômico-financeira do tomador.

Com base nos resultados da auditoria, é atribuída ao mutuário uma determinada classificação de crédito. Se não for suficientemente elevado, é avaliada a qualidade da garantia prestada. Isto permite ao mutuário fornecer garantias adicionais para o reembolso do empréstimo. O penhor de bens é a forma mais aceitável de garantir o reembolso de um empréstimo, pois indica o desejo e a disponibilidade do mutuário para reembolsar o empréstimo. Se uma fiança for aceita como garantia adicional, para a tomada de decisão sobre a concessão de um empréstimo, é avaliada a solvência dos fiadores.

Capítulo 2. Mecanismo para garantir o reembolso de empréstimos

2.1 Formas tradicionais de garantia do reembolso de empréstimos e suas características

2.1.1 Depósito

O conceito de penhor é definido no Artigo 1 da Lei da Federação Russa "On Pledge". Diz que o penhor é uma forma de garantia de uma obrigação, em que o credor-hipotecário adquire o direito, caso o devedor não cumpra a obrigação, de receber a satisfação às custas do bem penhorado.

Entre as formas de garantir o reembolso dos empréstimos, as garantias apresentam vantagens claras. A presença de garantias eficazes cria potencial adicional para os bancos realizarem operações de crédito, reduzindo o risco de incumprimento dos empréstimos.

Ao usar uma forma de garantia, o mutuário atua como devedor e o credor atua como credor.

As funções desempenhadas pelo penhorista podem ser divididas em funções desempenhadas pelo credor pignoratício e pelo credor pignoratício (Tabela 2).

mesa 2

Funções colaterais

Credor pignoratício Garantia adicional de reembolso do empréstimo Limitação do valor dos empréstimos garantidos Ampliação das oportunidades de empréstimoIncentivos para o reembolso do empréstimo Ampliação da possibilidade de obtenção de um empréstimo

A função fundamental da garantia é ser uma garantia adicional de reembolso do empréstimo. Com base nisso, é determinado o valor máximo possível do empréstimo para uma garantia específica. Para o hipotecário, a função fundamental é incentivar o reembolso do empréstimo. Uma função inerente tanto ao credor hipotecário quanto ao credor pignoratício é a expansão das oportunidades de empréstimo. Para o credor hipotecário, isso amplia as possibilidades de obtenção de um empréstimo, e para o credor hipotecário - a emissão de um empréstimo. Para os tanques comerciais, a questão das garantias permite a formação de reservas menores para possíveis perdas em empréstimos.

O penhor surge em virtude de um contrato (contrato de empréstimo e contrato de penhor).

Coisas, títulos, outras propriedades e direitos de propriedade podem ser objetos penhorados. Ao mesmo tempo, para que este imóvel seja classificado como objeto de penhor, deve atender aos critérios de aceitabilidade e suficiência.

O lado qualitativo do objeto de penhor é refletido pelo critério de aceitabilidade, o lado quantitativo - pelo critério de suficiência.

A aceitabilidade do objeto de penhor se expressa no fato de:

-Deve pertencer ao mutuário sobre os direitos de propriedade ou gestão económica.

-Deve ter valor monetário.

-Deve ser líquido.

O critério de suficiência significa que o valor do objeto penhorado deve ultrapassar o valor da obrigação principal do devedor.

O penhor como forma de execução por parte do devedor apresenta uma série de vantagens, que incluem as seguintes:

-A disponibilidade e segurança do imóvel no momento do reembolso do empréstimo são garantidas pelo contrato de penhor deste imóvel.

-O credor hipotecário pode satisfazer os seus créditos contra o devedor em preferência a outros credores. Isto é garantido por penhor dos bens do devedor.

-O cumprimento pelo devedor das suas obrigações é devidamente estimulado pelo perigo real de o devedor perder bens pessoais.

O lugar central no mecanismo de penhor é ocupado pela definição do direito de propriedade, posse, alienação e uso dos bens penhorados. Ao celebrar um contrato sem transferência de garantia, o proprietário continua sendo o mutuário com propriedade direta do imóvel. Quando a garantia é transferida para o banco credor, o mutuário passa a ser o proprietário indireto desse imóvel. O banco passa a ser proprietário direto do imóvel penhorado, com direito de uso e obrigação de guarda desse imóvel durante a vigência do contrato.

Existem duas grandes categorias de garantias:

Penhor de propriedade

Penhor de direitos

Na prática bancária moderna, existe um grande número de diferentes tipos de garantias. Para determinar o tipo específico de garantia, é necessário conhecer o objeto da garantia prestada e determinar a futura localização do imóvel do devedor hipotecário. Dependendo disso, os tipos de garantias podem ser classificados em vários grupos (Tabela 3).

Tabela 3

Classificação dos tipos de penhor

Penhor de bensPenhor de direitosCom saída do imóvel ao credor hipotecárioCom transmissão de bens ao credor hipotecárioCom saída do imóvel ao credor hipotecárioCom transmissão de bens ao credor pignoratício Penhor de bens imóveis (hipoteca) Penhor de bens móveis Penhor de bens em circulação Penhor de depósitos Penhor de bens de 3 pessoas Penhor Penhor sólido Penhor de direitos de propriedade Penhor de contas a receber Penhor de títulos

A hipoteca como penhor de bens imóveis tornou-se difundida na prática bancária mundial porque:

-Deixa os bens do devedor em sua posse.

-Dá ao devedor a oportunidade de dispor de forma independente dos rendimentos recebidos pela utilização do objeto da hipoteca.

-Permite que o credor hipotecário simplesmente monitore a segurança do objeto da hipoteca.

O penhor de bens em circulação é atualmente utilizado em empréstimos a organizações comerciais. Nesse caso, o hipotecário não só possui diretamente os valores penhorados, mas também pode gastá-los. As mercadorias podem ser vendidas e retiradas do armazém, compradas e trazidas para o armazém, enviadas para processamento, não importando a quantidade e o custo das remessas de mercadorias expedidas e recebidas. No entanto, tal garantia aplica-se apenas aos stocks efectivamente existentes, pelo que as organizações comerciais devem ter sempre um stock de valores, cujo valor total não deve ser inferior ao especificado no contrato de penhor, para os colocar à venda.

O penhor de bens móveis e imóveis, bem como o penhor de bens em circulação, deve ter mercado estável ou poder ser vendido no prazo de 180 dias a partir do momento em que surgir o fundamento da cobrança do penhor.

Como garantia, o mutuário pode fornecer um depósito localizado no banco credor. Em caso de atraso no reembolso de um empréstimo, o banco garante o reembolso do empréstimo às custas do depósito do mutuário.

Se o devedor hipotecário for terceiro, o mutuário deverá, além do contrato de penhor, emitir fiança deste.

Para que os bens móveis estejam em uso do mutuário e ao mesmo tempo sirvam como garantia de retorno, é utilizado o penhor de propriedade dos mesmos. Isto ocorre quando a transferência da propriedade para o credor é impossível ou impraticável, ou se o mutuário não pode recusar o uso da garantia do empréstimo. Com este tipo de penhor, o imóvel permanece na posse do mutuário, mas este não tem o direito de aliená-lo de forma independente.

Na hipoteca, o mutuário continua sendo o proprietário do imóvel penhorado, porém, com titularidade indireta. O direito de posse direta é adquirido pelo credor. O credor pignoratício tem o direito de utilizar o bem penhorado para o fim a que se destina, ao mesmo tempo que atribui o lucro recebido ao reembolso da dívida.

Com penhor fixo, fica excluída qualquer utilização do imóvel. Neste caso, o objeto do penhor poderá ser deixado ao credor, trancado a sete chaves do credor ou com imposição de sinais indicativos do penhor.

Na maioria das vezes, a penhora de direitos é realizada por meio da transferência de valores mobiliários. A classificação de qualidade mais alta pertence a títulos públicos com giro rápido.

Se o mutuário ceder os seus recebíveis ao banco credor como garantia do empréstimo, eles celebram um contrato de cessão (cessão de créditos). Este acordo prevê a transferência para o banco do direito de receber fundos sobre um crédito cedido. O banco pode usar os recursos recebidos apenas para pagar o empréstimo. Se o valor recebido ultrapassar o valor do empréstimo, a diferença será devolvida ao mutuário.

Para que a garantia garanta a devolução do valor do empréstimo, bem como o pagamento dos juros devidos ao abrigo do contrato de empréstimo em caso de incumprimento, é necessária uma avaliação correta da garantia.

Uma condição obrigatória para um banco conceder um empréstimo garantido por imóvel é a avaliação do valor real e da liquidez desse imóvel por uma empresa de avaliação independente recomendada pelo banco. O Banco recomenda um avaliador com base nos resultados da revisão inicial de todo o projeto de empréstimo e na sua própria avaliação preliminar do objeto hipotecado. As despesas de avaliação do valor do imóvel penhorado são suportadas pelo mutuário, bem como as despesas de reconhecimento de firma e registo estadual do penhor (no momento da celebração do contrato de hipoteca).

A avaliação do objeto do penhor é a avaliação determinada por acordo entre as partes, que pode não coincidir com o valor de mercado ou com o valor contábil. No entanto, deve ser objetivo e correlacionado com o valor contábil ou com o valor de mercado da garantia. Na prática bancária atual, a avaliação do objeto do penhor é feita descontando o valor de mercado do imóvel. A avaliação do objeto do penhor não deve ser inferior ao valor da obrigação garantida pelo penhor, caso contrário o caráter garantidor do penhor estará ausente.

A avaliação das garantias permite estabelecer uma relação justa entre o valor do imóvel penhorado e o valor do empréstimo, e também ajuda a evitar divergências entre as partes da transação que surgem durante a execução hipotecária em matéria de garantia e cumprimento parcial do obrigações do mutuário em detrimento da garantia. Isto cria uma base jurídica sólida e justa para uma maior interação entre o mutuante e o mutuário.

O principal que se exige do avaliador é que apresente à instituição de crédito, para apreciação, uma conclusão sobre o valor de mercado do imóvel, fundamentada de acordo com as normas oficiais de avaliação. A conclusão, nos termos da legislação de avaliação, deverá ser lavrada sob a forma de laudo de avaliação escrito. O relatório contém uma conclusão sobre o valor total da garantia, bem como os fundamentos, pressupostos e restrições sob os quais esse valor foi obtido. O valor do valor de mercado das garantias e outras informações indicadas no relatório é um fator-chave com base no qual o comitê de crédito do banco toma uma decisão sobre a concessão de um empréstimo.

A questão da venda da garantia em caso de incumprimento por parte do mutuário das obrigações do empréstimo é decidida já na fase de celebração do contrato de empréstimo. E a natureza da propriedade penhorada geralmente não afeta o valor das taxas do empréstimo. A taxa de juros de um empréstimo, no caso de um imóvel ser objeto de garantia, costuma ser um pouco mais baixa.

A execução hipotecária do bem penhorado poderá ser cobrada em caso de incumprimento ou cumprimento indevido por parte do mutuário da obrigação garantida pelo penhor devido às circunstâncias pelas quais é responsável. O direito de cobrança em matéria de penhor surge se, no dia do vencimento para o cumprimento da obrigação garantida pelo penhor, esta não for cumprida.

A dívida pode ser cobrada às custas dos bens penhorados em processo judicial ou sem recurso à justiça. Para reembolsar a dívida sem recurso a tribunal, é necessário o consentimento do devedor para reembolsar a dívida através da cobrança da garantia. Todos os termos essenciais da transação devem ser especificados no acordo entre o credor e o mutuário. O credor pignoratício é obrigado a enviar ao devedor a notificação do início da execução hipotecária sobre o objeto do penhor. Isso é necessário porque se o acordo entre o credor e o credor pignoratício não estabelecer os termos para a venda do objeto do penhor, eles serão estabelecidos pela cláusula 3 do artigo 24.1 da Lei da Federação Russa ² Sobre promessa ² . De acordo com esta lei, a venda de bens móveis penhorados não é permitida antes de decorridos 10 dias a contar da data de recepção da notificação pelo devedor, ou 45 dias a contar da data da notificação pelo credor.

2.1.2 Garantia

Ao emprestar a pessoas físicas para fins de consumo pessoal, os bancos costumam usar esse método de obtenção de empréstimo como garantia. De acordo com o artigo 361 do Código Civil da Federação Russa, o fiador compromete-se a ser responsável perante o credor de outra pessoa pelo incumprimento ou cumprimento incompleto dessas obrigações. A garantia pode ser prestada tanto por pessoas jurídicas quanto por pessoas físicas. Os bancos preferem aceitar garantias de agências governamentais, grandes empresas ou indivíduos solventes. O banco recusa a garantia se se verificar que, em caso de insolvência do mutuário, a execução da sentença não acarretará a indemnização do empréstimo e não cobrirá as custas judiciais.

As relações de fiança são celebradas entre o credor da obrigação principal e o fiador por escrito, por meio de contrato de fiança. Na prática bancária moderna, existem três maneiras de celebrar um contrato de fiança:

-Após a assinatura do contrato de empréstimo entre o banco e o mutuário.

-Antes de assinar o contrato de empréstimo.

-Assinatura simultânea de contrato de garantia tripartida juntamente com o contrato de empréstimo.

O fiador é responsável perante o credor na mesma medida que o mutuário. O contrato de fiança deve conter condições com base nas quais se determine pelo cumprimento de qual obrigação o fiador é responsável. A garantia pode ser total ou parcial. O procedimento para o cumprimento pelo fiador das suas obrigações também está previsto no contrato.

Na falta de indicação no contrato de fiança de que o fiador e o devedor têm responsabilidade solidária, o fiador tem responsabilidade subsidiária. Se o fiador tiver responsabilidade subsidiária, ele só será responsável pelo mutuário se o banco já tiver entrado com pedido de cobrança da responsabilidade do devedor, pelo que a dívida ainda não foi reembolsada.

O fiador que cumpriu as obrigações transferirá os direitos do credor como credor na medida em que o fiador tenha satisfeito o crédito do credor. O credor é obrigado a transferir para o fiador os documentos que satisfazem o crédito contra o devedor e a transferir os direitos que garantem esse crédito.

O cumprimento de uma obrigação pecuniária para com o devedor faz com que parte dos fundos do fiador seja retirada da sua circulação económica. Assim, o fiador tem o direito de exigir do devedor o pagamento de juros sobre o valor pago ao credor e a indemnização por outros prejuízos sofridos no âmbito do cumprimento da obrigação do devedor. O valor dos juros é determinado pela taxa de desconto dos juros bancários existente no local de registo do credor no dia da apresentação do pedido ou no dia da tomada da decisão.

Os casos de rescisão da garantia são definidos pelo artigo 367 do Código Civil da Federação Russa:

-Se o contrato de garantia não especificar o prazo para o qual é concedida e o credor não reclamar contra o fiador no prazo de um ano a contar da data de vencimento para o cumprimento da obrigação garantida pela garantia.

-Se o prazo para o cumprimento da obrigação principal não for determinado e o credor não reclamar contra o fiador no prazo de dois anos a contar da data de celebração do contrato.

-Após o término dos prazos indicados.

-Recusa do fiador antes do vencimento do cumprimento das obrigações de responsabilidade por eles.

-A morte do mutuário só constitui fundamento para a rescisão do contrato de fiança se o cumprimento da obrigação estiver relacionado com a personalidade do devedor e for impossível sem a sua participação.

2.1.3 Garantia bancária

Garantia bancária - obrigação escrita unilateral e independente do banco fiador de pagar uma determinada quantia na ocorrência de um evento de garantia. A fiança bancária difere da fiança porque não depende da obrigação principal por ela garantida. o valor da responsabilidade do fiador não depende da mudança no tamanho da obrigação do mutuário.

A fiança bancária é um meio muito cómodo de reembolsar obrigações de crédito, porque é relativamente barata em comparação com a prestação de garantia para o cumprimento de obrigações em dinheiro e rápida na execução para pessoas colectivas em comparação com um contrato de fiança. A fiança bancária permite ter mutuamente em conta os interesses das partes na operação, eliminando a possibilidade de perdas não planeadas e satisfazendo rapidamente os requisitos da contraparte em caso de violação das suas obrigações, sem recurso a litígios.

Ao utilizar uma garantia bancária, estão envolvidas três partes:

-Beneficiário – pessoa a favor de quem o pagamento é feito.

-Principal - o principal devedor da obrigação.

-Fiador - instituição de crédito que garante o bom cumprimento por parte do mandante das suas obrigações.

O direito à garantia bancária não pode ser transferido para outra pessoa.

As garantias são de vários tipos e podem ser classificadas de acordo com os seguintes critérios:

-Irrevogável e revogável

-Condicional e incondicional

-Coberto e descoberto

-Garantia direta e contra-garantia

-Seguro e inseguro

A garantia bancária é irrevogável. Isso significa que não pode ser revogado, cancelado ou alterado pelo banco fiador sem aprovação prévia do banco credor. No entanto, o contrato de garantia bancária pode estipular que a garantia pode ser revogada.

A execução da garantia condicional está sujeita a determinadas condições. Normalmente trata-se de requisitos para a transferência do beneficiário ao fiador do contrato principal, documentos que indiquem a violação do contrato por parte do comitente, documentos que comprovem o cumprimento por parte do comitente das suas obrigações. No caso de garantia incondicional, a reclamação do beneficiário não necessita de ser comprovada por quaisquer documentos - basta apresentá-la atempadamente e dentro do valor da garantia.

Diz-se que uma garantia está coberta quando o principal fornece ao fiador uma garantia em dinheiro que pode ser usada para executar a garantia. A caução deve ser prestada durante o período da garantia e igual ao seu montante.

Uma garantia é chamada de direta quando o banco fiador assume a obrigação de pagar dinheiro diretamente ao beneficiário. Numa contragarantia, o banco do principal pede a outro banco que forneça uma garantia direta ao beneficiário.

Uma garantia garantida é aceita com base na confiança no fiador em questão, em conexão com sua reputação ou conhecimento de longa data com ele. De outras contrapartes é necessário exigir provas de confiabilidade e garantias adicionais. Em caso de dúvida sobre a situação financeira do fiador, o banco pode exigir que as suas garantias sejam garantidas por penhor de bens.

A garantia bancária é reembolsável. Isso significa que o fiador recebe uma taxa do principal pela emissão da garantia. O valor da remuneração está estipulado no acordo entre o banco e o devedor. Pode ser definido tanto em percentagem do montante da garantia como em moeda forte.

Uma garantia bancária só é válida se for prestada por escrito. Além disso, basta que seja emitido apenas pelo fiador.

Para que uma garantia seja válida, ela deve cumprir a obrigação subjacente. A exigência de execução da garantia deve ser formulada pelo beneficiário por escrito, devendo ficar claro que o beneficiário deseja receber uma determinada quantia em dinheiro em uma determinada moeda como garantia por violação do principal de seu obrigações.

A garantia bancária pode ser extinta com base em:

-Pagamento ao beneficiário do valor exigido do valor

-Fim do período de garantia

-Renúncia do beneficiário aos seus direitos decorrentes da garantia

O fiador é obrigado a informar imediatamente o representado caso tome conhecimento do cumprimento de alguma destas condições.

Se o fiador tiver pago um sinistro que não cumpra as condições da garantia, não tem direito ao reembolso das despesas.

Ao utilizar uma garantia bancária, não são incomuns os casos de falsificação. As cartas de fiança são frequentemente objecto de falsificação. Para a fabricação de cartas de garantia falsas são utilizados:

-Formas roubadas de empresas com selos

-Selos roubados

-Impressões de selos reais em uma carta de garantia falsa com assinaturas falsas de líderes empresariais

-Fotocópias montadas de formulários de documentos, selos e assinaturas de gestores

-Cartas falsas

2.1.4 Seguro

Os bancos comerciais são forçados a aumentar as suas taxas devido às altas taxas de juros do Banco Central da Federação Russa. Portanto, os bancos, ao avaliarem a solvência dos mutuários, exigem garantias suficientes para os empréstimos dos mutuários, a fim de se fornecerem garantias para o retorno dos investimentos dos empréstimos. No entanto, poucas pessoas ou organizações estão em posição de fornecer garantias credíveis. Nesse caso, recorrem a garantias de seguradoras. Estes, por sua vez, mediante pagamento de uma taxa por parte do mutuário, assumem total responsabilidade pelo reembolso do empréstimo e dos juros sobre ele. E se na Rússia o seguro de riscos associados às atividades bancárias ainda não está suficientemente difundido, então em países com economias desenvolvidas, mesmo os bancos relativamente pequenos não funcionarão sem primeiro cuidar do seguro dos seus riscos.

A solvência do mutuário é uma categoria variável: no momento da celebração do contrato pode ser positiva em todos os aspectos, mas isso não garante que o empréstimo será devolvido ao credor em tempo hábil e integralmente por o momento em que o contrato de empréstimo expira. Nesta situação, uma das formas mais aceitáveis ​​​​e civilizadas de proteger as operações de crédito bancário é o seguro de riscos bancários.

Os especialistas na área de seguros conhecem bem alguns tipos de seguros associados às operações ativas dos bancos, que há muito são utilizados com sucesso nos países desenvolvidos. A peculiaridade destes tipos de seguros é que, ao mesmo tempo que protegem os interesses dos mutuários, garantem o reembolso dos empréstimos emitidos pelo banco.

Hoje, na prática russa, são utilizados os seguintes tipos de seguro de riscos associados à emissão de empréstimos bancários:

-Seguro de responsabilidade do mutuário por não reembolso do empréstimo

-Seguro colateral

-Seguro de vida e saúde do mutuário

Ao segurar a responsabilidade do mutuário pelo não reembolso do empréstimo, o segurado é o mutuário. O objeto do seguro é a obrigação do segurado de reembolsar o empréstimo e os juros sobre ele em tempo hábil e integralmente. O prazo do seguro é igual ao prazo do contrato de empréstimo.

O contrato de seguro de responsabilidade civil do mutuário é celebrado, em regra, no prazo máximo de 10 dias a partir do momento em que o banco transfere o montante do empréstimo para a conta do mutuário. O contrato celebrado é formalizado através da emissão de uma apólice de seguro ao segurado. O contrato deve indicar claramente que o empréstimo está segurado, há juros ou ambos.

A importância segurada no contrato de seguro é definida com base no valor do empréstimo e nos juros do mesmo de acordo com o contrato de empréstimo. As taxas de prémios de seguros são fixadas pela seguradora em percentagem do capital segurado, tendo em conta o grau de risco do empréstimo. No entanto, a alta taxa de inadimplência do empréstimo torna o seguro de responsabilidade civil do mutuário muito arriscado. Portanto, esse tipo de seguro apresenta altas taxas de pagamentos de seguros.

O valor segurado é determinado individualmente em acordo com o banco credor, com base no valor das perdas esperadas que possam ser causadas a terceiros durante a operação do bem penhorado no território especificado no contrato de seguro.

Em caso de sinistro, ou seja, não reembolso do empréstimo, a seguradora obriga-se a pagar ao segurado a indemnização do seguro a título de indemnização dentro dos limites da importância segurada da parte do empréstimo em dívida.

Na ocorrência de um sinistro, o segurado é obrigado a:

-Notificar a seguradora da impossibilidade de reembolsar o empréstimo no prazo de 5 dias a contar da data do prazo de pagamento especificado no contrato de empréstimo.

-Suspender o uso adicional do empréstimo

-Fornecer, a pedido da seguradora, documentos e outros materiais que comprovem o facto e os motivos da impossibilidade de reembolso do empréstimo.

-Se for impossível reembolsar o empréstimo por culpa de uma determinada pessoa, forneça à seguradora os materiais para exercer o seu direito de reclamação contra essa pessoa.

As taxas de seguro são determinadas individualmente para cada contrato, em função da natureza da utilização das instalações, sendo em média 0,73-0,98% para danos à saúde de terceiros e 0,50-0,68% para danos materiais de terceiros. A seguradora tem o direito de aplicar coeficientes crescentes (de 1,0 a 3,0) e coeficientes decrescentes (de 1,0 a 2,0) às taxas básicas do seguro se houver fatores que afetem significativamente o grau de risco.

Com base no pedido do segurado sobre a impossibilidade de reembolso do empréstimo, a seguradora, no prazo de 20 dias a contar da data de recepção do pedido, lavra um acto de não reembolso do empréstimo. Este ato é elaborado com a participação obrigatória de representantes do mutuário e do credor.

Após a execução do ato, é paga a indenização do seguro no valor da dívida vencida e dos juros sobre ela, sujeitos a devolução pelo segurado ao credor.

Para um banco, este tipo de seguro é muito benéfico, pois garante não só o retorno dos recursos emitidos em empréstimos, mas também o lucro na forma de juros do empréstimo.

O seguro colateral está presente em todas as formas de crédito, quando a garantia é utilizada como garantia para o reembolso do empréstimo. A essência do seguro hipotecário é que os bancos, não querendo ter problemas com a venda do imóvel hipotecado, obrigam o mutuário a segurá-lo.

A necessidade de segurar o bem penhorado deve-se à possibilidade de dano ou destruição. Portanto, para obter a garantia da segurança da garantia, ela deve estar segurada. Se o mutuário não pagar o empréstimo, o banco simplesmente receberá uma compensação da seguradora. Portanto, a maioria dos bancos se recusa a conceder um empréstimo sobre um imóvel que seja garantia, se não estiver segurado.

Tanto o credor quanto o devedor podem atuar como segurados, enquanto o beneficiário também pode ser tanto o credor quanto o devedor. Em função disto, destacam-se três regimes de seguros de garantias (Tabela 4).

Tabela 4

Esquemas de seguros colaterais

EsquemaSeguroBeneficiário1Banco-credorBanco-credor2Mutuário-penhorMutuário-penhorista3Mutuário-penhorista Banco-credor

No primeiro caso, o banco credor atua como segurado e beneficiário do contrato de seguro. Neste regime, o prémio do seguro é pago pelo banco, mas está incluído no custo do empréstimo. Isto dá ao credor, como credor hipotecário, controlo total sobre o processo de seguro, o direito de escolher a seguradora.

No segundo caso, o segurado e beneficiário do contrato de seguro é o mutuário-fiador. Isto dá-lhe o direito de escolher de forma independente a seguradora, mas também realiza todas as transações financeiras ao abrigo do contrato de seguro. Para não perder o controle sobre o processo de pagamento do prêmio do seguro e recebimento da indenização do seguro, o banco obriga o mutuário a efetuar todas as contribuições e pagamentos por meio da transferência de fundos da conta do mutuário neste banco.

No terceiro regime, o mutuário é o segurado do contrato de seguro e o credor é o beneficiário. Este esquema é usado na prática com mais frequência do que outros. Dá ao credor controle suficiente sobre o processo de seguro da garantia e dá ao hipotecário o direito de escolher a seguradora. Os custos financeiros decorrentes do contrato de seguro serão suportados pelo mutuário.

Os contratos de seguro de vida e saúde do mutuário podem ser celebrados como garantia para a emissão de empréstimos a empresários individuais ou outros indivíduos.

Os bancos estão muito interessados ​​nos seguros de vida e saúde dos mutuários, pois são a única garantia de proteção do mutuário contra imprevistos.

O objeto do seguro do contrato de seguro de vida e saúde do mutuário são os interesses patrimoniais relacionados com danos à vida e à saúde do segurado. Ao garantir sua vida e saúde, o mutuário protege não só a si mesmo, mas também seus entes queridos do risco de não reembolso do empréstimo, pois se por algum motivo perder a oportunidade de devolver o empréstimo ao banco (ele fica ferido ou adoece e, como resultado, perde o emprego), então o pagamento da dívida representará um fardo insuportável para a sua família. Esse tipo de seguro muitas vezes implica invalidez, inclusive temporária, ou seja, afastamento por doença por longo período. As taxas para este tipo de seguro variam muito, dependendo de muitos fatores. A tarifa depende várias características: sexo, idade, Estado civil.

O beneficiário deste tipo de seguro é o banco credor. Em caso de falecimento do segurado, mutuário do empréstimo, ou de perda da capacidade para o trabalho, o pagamento do seguro garante o reembolso do empréstimo ao banco, eliminando também a necessidade de execução do propriedade penhorada (para vendê-la para saldar a dívida do mutuário). No entanto, o próprio mutuário também tem interesse no seguro de vida e saúde do mutuário, pois em caso de sinistro (morte, invalidez dos grupos I, II por qualquer motivo), o pagamento do valor do empréstimo, levando em consideração o os juros corridos, são efetuados pela seguradora, e não pelo mutuário deficiente e seus familiares, o objeto do penhor permanece na propriedade do mutuário e (ou) de seus familiares.

Assim, o seguro de vida e invalidez do mutuário cobre integralmente o risco do banco associado à morte e invalidez do mutuário. Portanto, é também mais benéfico para a família do mutuário, uma vez que a responsabilidade pelo reembolso do empréstimo assume Companhia de seguros.

Segundo representantes das seguradoras, é aconselhável segurar o risco de dívidas vencidas (por motivo de força maior e circunstâncias do mutuário ou por fraude). Assim, o banco pode simultaneamente reduzir as perdas e reduzir o montante alocado às reservas provenientes de perdas em empréstimos. A cooperação entre bancos e companhias de seguros tem um grande potencial. Os seguros podem afectar a estabilidade e a fiabilidade do sistema bancário. Em processo de rápido crescimento empréstimos ao consumidor o seguro ajuda a evitar muitos problemas, até a falência.

2.2 Medidas adicionais para garantir o reembolso de empréstimos bancários

2.2.1 Monitoramento de riscos de crédito

Após a emissão do empréstimo, o trabalho com o mutuário não para. O Banco monitoriza os riscos de crédito.

O monitoramento dos riscos de crédito é o trabalho de identificar indícios de empréstimos problemáticos antes da ocorrência de dívidas vencidas.

O objectivo da monitorização é detectar, o mais cedo possível, sinais de que um empréstimo normal se está a transformar num empréstimo problemático e tomar medidas para garantir que o mesmo seja reembolsado antes do aparecimento de atrasos. O resultado do monitoramento é a rescisão oportuna dos empréstimos a tomadores individuais, o ajuste da política de crédito, bem como a aplicação de medidas oportunas para reduzir as perdas potenciais do banco.

O monitoramento é normalmente realizado pelas unidades de negócios do banco em conjunto com o departamento de garantias, uma vez que as garantias na forma de garantias requerem controle separado. Seus resultados são fornecidos à divisão de risco. Após análise (quando são identificadas questões problemáticas), o empréstimo é suspenso, são solicitadas informações adicionais, inclusive ao serviço de segurança.

O monitoramento é um controle sistemático do banco no processo de utilização de um empréstimo. Pode consistir em três etapas:

-Controle de qualidade de crédito

-Monitorar o cumprimento dos termos do contrato de empréstimo

-Controle de status de garantia

O controle da qualidade do crédito envolve o monitoramento da situação financeira do mutuário após a emissão do empréstimo, uma vez que sua deterioração pode afetar adversamente a probabilidade de inadimplência do empréstimo e os juros sobre ele. Assim, da categoria de empréstimos standard, pode passar para um grupo com maior risco de crédito.

O acompanhamento do cumprimento dos termos do contrato de empréstimo consiste em verificar o cumprimento, por parte do mutuário, dos limites de empréstimo que lhe são estabelecidos, a utilização pretendida do empréstimo e a oportunidade de pagamento dos juros do empréstimo. O resultado dessa verificação pode ser uma mudança nas condições de empréstimo a esse mutuário. O prazo do empréstimo pode ser prorrogado, a taxa de juros do empréstimo, bem como o valor do próprio empréstimo, podem ser reduzidos ou aumentados.

O controlo do estado das garantias do empréstimo consiste em verificar se os devedores possuem as garantias, o cumprimento da segurança das garantias, avaliar o valor atual de mercado das garantias, a sua liquidez. Em relação aos fiadores e fiadores de empréstimos, os bancos avaliam sistematicamente a sua solvência, para a qual lhes solicitam demonstrações financeiras.

Caso sejam constatados desvios da norma no processo de verificação das garantias, o banco pode exigir que o mutuário pague antecipadamente o empréstimo ou substitua a garantia por outra mais líquida ou suficiente.

Em caso de tendências negativas na situação financeira dos fiadores ou fiadores, o banco pode exigir que o mutuário reembolse o empréstimo antecipadamente, substitua os fiadores ou fiadores.

No decurso da monitorização dos riscos de crédito, os bancos realizam diversos trabalhos com o objetivo de conseguir o reembolso do empréstimo por parte do mutuário, juntamente com os juros devidos. Com base nos resultados da monitorização, os bancos estão a tomar as seguintes medidas por etapas:

-Revisão dos termos do contrato de empréstimo, redução classificação de crédito ao mutuário, um aumento nas deduções para formação de reserva para perdas com empréstimos.

-Atrair formas adicionais de garantia do reembolso de um empréstimo, obter assistência adicional de outros bancos por parte do mutuário, um acordo amigável entre o banco e o mutuário.

-Apelo aos fiadores ou fiadores relativamente ao cumprimento das suas obrigações, à venda de garantias de um empréstimo, à venda da dívida do mutuário a terceiro.

2.2.2 Lidando com empréstimos problemáticos

Os bancos comerciais prestam muita atenção à previsão de empréstimos problemáticos na fase de análise de um pedido de empréstimo e sua execução. A fim de identificar potenciais empréstimos problemáticos no processo de empréstimo, foram observados vários sinais na prática bancária que sinalizam uma deterioração no estado do empréstimo:

-Insolvência financeira recente do mutuário

-Discrepâncias nas informações do mutuário

-Mudanças frequentes na gestão da empresa mutuária

-Chefe insatisfatório da empresa mutuária

-O mutuário pertence a um setor que atualmente enfrenta dificuldades

-A finalidade para a qual o empréstimo é solicitado não está claramente indicada

-Falta de garantia adicional para o empréstimo

-Solicitações para alterar os termos do empréstimo

Quando é identificado um empréstimo problemático, o banco inicialmente acorda com o mutuário um programa de ações conjuntas para garantir o seu reembolso, uma vez que na maioria dos casos o mutuário ainda não perdeu a capacidade de cumprir as suas obrigações. Para manter a fidelização dos clientes até que o atraso chegue a 30-60 dias, os bancos preferem trabalhar eles próprios com os devedores. E somente depois que a futilidade de tal interação se tornar evidente, a dívida é transferida para cobrança a um terceiro.

Atualmente, para otimizar o trabalho com inadimplência em empréstimos, os bancos passaram a transferir a cobrança de dívidas para organizações especializadas - agências de cobrança. Na prática estrangeira, a compra de agências de cobrança de dívidas é considerada uma das maneiras eficazes seu retorno. As agências de cobrança operam na Rússia desde 2004. As responsabilidades da agência ao abrigo do contrato de prestação de serviços incluem apurar junto do devedor os motivos do não reembolso da dívida.

Se necessário, o órgão procura o devedor. Caso não seja possível chegar a acordo com o devedor sobre a reestruturação da dívida e o seu posterior reembolso amigavelmente, a agência instaura uma ação com execução hipotecária dos bens do devedor e posteriormente controla o processo de execução. Levar a situação a julgamento pelo mutuário afeta negativamente seu histórico de crédito.

No segundo semestre de 2011, está prevista a entrega da lei ² Sobre as atividades de cobrança de dívidas vencidas ² . Quando entrar em vigor, parte dos poderes existentes dos oficiais de justiça poderão ser transferidos para agências de cobrança. Neste sentido, os bancos recorrerão mais frequentemente aos serviços de agências de cobrança para obter decisões judiciais e trabalhar com oficiais de justiça. Também se pode esperar um aumento na procura por parte de organizações comerciais de serviços de cobrança de empréstimos garantidos (principalmente empréstimos hipotecários e automóveis).

2.3 Influência da situação financeira do mutuário na escolha da forma de garantia do reembolso do empréstimo

O alcance da utilização de diversas formas de garantia do reembolso dos empréstimos, dado o grau de eficácia dessas formas, depende da situação económica real, que se desenvolve sob a influência de muitos factores. Os principais são a situação financeira do mutuário e a qualidade das garantias que ele possui.

A situação financeira do mutuário é determinada pelo nível dos seus rendimentos, pelo nível de rentabilidade e pela proporção da provisão com fundos próprios. De acordo com isso, existem três grupos de mutuários com diferentes graus de risco de inadimplência:

-Ter uma condição financeira impecável

-Ter uma condição financeira satisfatória

-Ter uma situação financeira insatisfatória

De acordo com a disponibilidade e qualidade das garantias, todos os mutuários estão divididos em quatro grupos de risco:

-Segurança impecável

-Provisão suficiente, mas desfavorável

-Garantia difícil de estimar

-Provisão insuficiente

Dependendo do pertencimento do mutuário a um determinado grupo, o grau de risco de inadimplência do empréstimo para o banco muda. Assim, torna-se necessária a utilização de uma ou outra forma de garantia do reembolso do empréstimo.

Como na prática estes factores actuam em combinação, alguns factores afectam outros em maior ou menor grau. Dependendo do grau de inter-relação destes factores, os mutuários podem ser classificados em cinco grupos (Tabela 5).

Tabela 5

Classificação dos mutuários em função da situação financeira e da qualidade das garantias

Grupo Situação financeira do mutuário Qualidade da garantia 1 Impecável Qualquer qualidade 2 Qualquer Impecável 3 Satisfatória Suficiente, mas não favorável 4 Satisfatória Difícil de avaliar 5 Insatisfatória Insuficiente

Os mutuários do primeiro grupo apresentam uma situação financeira impecável, por isso a escolha da forma de garantia do empréstimo não lhes importa.

Os mutuários do segundo grupo podem ter qualquer condição financeira, pois possuem garantias de qualidade impecável. Como forma de garantir o reembolso de um empréstimo, eles podem usar o penhor de títulos, depósitos, contas a receber e valores monetários facilmente negociáveis.

Os mutuários do terceiro grupo utilizam, como garantia de reembolso de um empréstimo, o penhor de bens, tendo em conta a sua avaliação, o seguro hipotecário, bem como as garantias e fianças.

Os mutuários do quarto grupo utilizam a garantia de uma organização financeiramente estável ou de pessoas solventes para garantir o reembolso do empréstimo, uma vez que não dispõem de fontes próprias suficientes para reembolsar o empréstimo. Eles também podem usar seguro de responsabilidade civil do mutuário ou seguro de vida e saúde do mutuário.

Os mutuários do quinto grupo apresentam um elevado grau de risco de crédito, pelo que preferem não estabelecer relações de crédito com eles. Ou instalam, mas apenas mediante fiança ou fiança bancária.

Capítulo 3. Seguro como forma de reembolso de crédito automóvel

3.1 Princípios gerais da atividade do JSC ² Banco Baltinvest ²

Open Joint Stock Company "Baltic Investment Bank" é uma instituição de crédito comercial criada por decisão dos fundadores. O Banco foi registrado pelo Banco Central da Federação Russa em 13 de dezembro de 1994, licença geral do Banco Central da Federação Russa 3176.

O banco é considerado constituído a partir do momento de seu registro estadual. Mensagem sobre a criação do OJSC ² Banco Baltinvest ² foi publicado na versão impressa.

² Banco Baltinvest ² é uma pessoa jurídica, possui bens separados registrados em seu balanço independente, pode adquirir e exercer direitos patrimoniais e pessoais não patrimoniais em seu próprio nome, assumir responsabilidades, ser autor e réu em tribunal.

² Banco Baltinvest ² é membro do sistema bancário da Federação Russa e em suas atividades é orientado pela legislação da Federação Russa, documentos regulamentares do Banco Central da Federação Russa, a Carta do Banco, decisões do Conselho de Administração e do Conselho de Diretores do Banco.

O Banco responde pelas suas obrigações com todos os seus bens. Acionistas JSC ² Banco Baltinvest ² não respondem pelas obrigações do banco e assumem o risco de perdas associadas às suas atividades, dentro do valor das suas ações. O Banco não responde pelas obrigações dos seus acionistas. O Banco não se responsabiliza pelas obrigações do Estado e dos seus órgãos. O Estado não é responsável pelas obrigações do banco, exceto nos casos em que o próprio Estado tenha assumido tais obrigações.

O banco foi criado sem limitação do período de atividade. O Banco é independente das autoridades estatais na tomada de decisões.

O banco possui um selo redondo contendo a razão social completa em russo e Inglês e uma indicação de sua localização. O banco também possui carimbos, formulários com nome, emblema próprio, marca e outros meios de identificação visual.

O principal objetivo do JSC ² Banco Baltinvest ² é obter lucro fornecendo serviços bancários, financeiros, de consultoria, de informação, operações bancárias e outras transações.

JSC ² Banco Baltinvest ² com base em uma licença geral do Banco Central da Federação Russa, o direito de realizar as seguintes operações bancárias:

-Captação de recursos de pessoas físicas e jurídicas em depósitos (à vista e por prazo determinado);

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